文档介绍：金融各类计算公式汇总
一、资产负债比例管理指标：
1备付金比例=备付金余额*各项存款余额X100%——法定存款准备金比例；（标准：不得低于3%）
备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社贷款抵补率二贷款呆账准备三呆账贷款余额X100%；（标准：不得低于50%）
单户贷款比例
对最大一户借款客户贷款比例二对最大一户借款客户贷款余额一资本总额X100%;（标准：不得超过30%）
对最大十户借款客户贷款比例二对最大十户借款客户贷款余额一资本总额x100%；（标准：）
资本总额二实收资本+股本金+资本公积+盈余公积+利润分配
（贷方余额）
对最大十户贷款欠息比例二十户贷款表内、表外应收利息期末余额m（十户贷款表内、表外应收利息期末余额+十户贷款本期实收利息额）x100%;
资产风险加权后的资本充足率
资本充足率二资本净额一加权风险资产总额X100%（标准：不得低于8%）
核心资本充足率二核心资本一加权风险资产总额X100%;（标准：不得低于4%）
资本净额二所有者权益贷方余额——所有者权益借方余额+贷
款呆账准备——呆账贷款——入股联社资金（年度中间应将当期
损益纳入利润分配）；
加权风险资产总额为各种金融资产分别乘以相应的风险权重后相加之和（分人民银行、银监局两种统计口径）。
核心资本二所有者权益贷方余额——所有者权益借方余额（年度
中间应将当期损益纳入利润分配）；
资产风险加权前的资本充足率二资本总额m资产总额X100%；
（标准：不得低于6%）
呆滞呆账贷款抵补率二（核心资本+贷款呆账准备）三呆滞呆账贷款余额x100%；
资本利润率二利润总额三资本总额X100%;（标准：不得低于5%）
资产利润率二利润总额m资产平均余额X100%;（标准：%）
资产平均余额为年初至报告期末的资产季平均余额。
如：第三季度末资产平均余额二（1/2年初资产总额+第一季度末资产总额+第二季度末资产总额+1/2第三季度末资产总额）/3。
利息回收率二（本期利息收入-本期表内应收利息增加额）m
（本期利息收入+本期表外应收利息增加额）x100%；（标准:不得低于90%）
非利息收入比率二非利息收入m各项收入x100%;
各项收入二利息收入+金融机构往来收入+手续费收入+其他营业收入+投资收益+营业外收入；
非利息收入二各项收入——利息收入——金融机构往来收入。
资产费用率二费用总额一资产平均余额X100%;
费用总额二手续费支出+营业费用+其他营业支出。
二、经营状况指标
1•流动比率=流动资产-流动负债X100%；
流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括现金及各银行在中央银行和专业银行的各种存款、短期贷款、短期投资、应收及预付款项等。
流动负债是指将在一年内或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。
速动比率二速动资产三流动负债x100%;
速动资产是指现金、短期投资和应收款项等项目的合计数，它们
具有直接快速变现的能力，因此称为速动资产。
资本风险比率二不良贷款三资本金x100%;
固定资产比率二（固定资产净值+在建工程）一所有者权益（不含
未分配利润）x100%;
经营成果指标
1利润率二利润总额一营业收入x100%;
资本金利润率二利润总额一资本金x100%;
成本率二总成本m营业收入x100%;
综合费用率二营业费用三（营业收入+投资收益）x100%。
、会计分析有关公式
1、负债比率二负债总额m资产总额X100%;
权益比率（产权比率）二所有者权益总额一资产总额X100%;
负债对所有者权益比率二负债总额m所有者权益X100%;
流动资产比率二流动资产m资产总额x100%;
贷款收息率二贷款利息收入m贷款年平均余额x100%;
应收利息比率二应收未收利息m利息收入总额x100%;
存款平均付息率二存款利息支出总额m各项存款年均余额x
100%;
拆入资金平均利率二拆入资金利息支出额m拆入资金年平均余
额x100%;
利润完成率二当年实现利润总额m本年计划利润x100%;
利润增减率二（本年实际利润本年计划利润）m本年计划利
润总额x100%;
资产利润率二净利润三资产平均余额X100%；
资本（权益）收益率二净利润三资本总额X100%。
五、折旧公式
1•平均年限法
年折旧率二（1——预计净残值率）一折旧年限X100%;
季折旧额二原值x年折旧率-4;
月折旧额二原值x年折旧率三12