文档介绍：知识点 4-3- 5:对账知识点学****任务单知识点编号知识点序号知识点 4-3-5 087 对账知识点学****任务: 1 、明确自动对账的条件定义与功能 2、掌握手工对账的功能 3、理解对账数据的来源和处理方法知识点 4-3-5 :对账银行对账是指银行记载的收付记录和企业记载的明细账相互核对, 就是将企业银行账与银行对账单进行核对,找出相同的经济业务核销,还要找出未达账项和造成未达账项的根源。为了提高银行对账的效率,提出了两种对账方式:即自动对账和手工对账。一般采用自动对账与手工对账相结合。知识点 4-3-5 :对账自动对账是根据对账依据自动勾对,勾对时借贷方向相同和金额相等是必要条件, 其他可选条件为结算方式相同、票号相同、日期在多少天之内。对核对无误的业务,系统自动在企业银行账和银行对账单双方做两清标记,并视为已达账项。对两清栏未标记的记录被视为未达账项。知识点 4-3-5 :对账由于自动对账是以企业银行账与银行对账单双方对账依据完全相同为条件的,所以为了保证自动对账的正确和彻底,企业和银行必须保证对账数据的规范。手工对账是自动对账的补充,自动对账后,可能还有一些特殊的已达账项还没有勾对,可用手工对账加以补充,如下图。知识点 4-3-5 :对账首先, 根据选择的银行科目, 在凭证基表中将该科目的所有对账标志为空(未勾对)的记录全部列出, 生成单位日记账方数据; 然后, 再根据选择的银行科目,从银行对账单基表将该科目的所有本期对账单数据和上期未达账项数据全部列出, 生成银行对账单方数据。知识点 4-3-5 :对账在银行对账单方列示的数据中不包括票号为“ 000 ”的记录,票号为“ 000 ”的记录存储所选科目的银行账面余额数据,而此余额数据不需勾对。知识点 4-3-5 :对账 ,寻找完全相同的经济业务进行勾销。由于同一笔业务在银行和企业间分别由不同的人员记录,因此,业务是否相同,需要设置核对条件,如下图, 除借贷方向相同和金额相等外,还有其他条件需要定义。知识点 4-3-5 :对账知识点 4-3-5 :对账(1)定义截止日期: 按至截止日期之前的企业银行账和对账单进行勾对。不定义则按所有日期核对。(2)默认日期相差 12 天, 结算方式和票号相同,此三项条件为复选项,用户可以根据业务需要确定。