文档介绍：内部审计报告计划性和统筹性,部分经济业务缺乏相应负责人审批,容易导致资金管控风险; 3. 财务在进行具体账务处理过程中,会计科目的具体使用非常不规范,在一定程度上影响了费用的真实反映; 4. 部分经济业务原始单据欠缺、不规范,不能作为原始入账依据,但财务在具体业务操作过程中依此入账,缺失会计核算的严谨性; 5. 集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见,针对此类情况应该严厉禁止; 6. 日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段,在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格,针对此类情况应该做到合理有效管控,保持公司权益的同时避免资产无效流失; 本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的,审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验,具体操作过程中的审计遗漏在所难免, 但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的,审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失,同时也为以后内部控制提供操作基础。 XXX 2013-4-16 篇二:企业内部审计报告审计报告** 审字( 2005 )第 1号根据审计部工作计划,审计组于 2005 年 1月 10 日至 31 日对**** 有限公司 2004 年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度, 对**** 公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是**** 公司的责任, 我们的责任是对审计结果发表意见。审计报告分为三大部分,各部分主要内容: 第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况; 第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议; 第三部分、会计报表附注。报告截至 2004 年 12月 31 日资产、负债及其权益的现状。现将审计情况报告如下。第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况(一)销售收入指标截至 2004 年底,实现销售收入 亿元,比上年增长 94 %。按照销售结构分析, *** 按照销售品种分析**** 2004 年度平均毛利率 %,比上年降低 个百分点,从历年看,销售毛利呈现逐年下降的趋势, **** (二)利润指标 2004 年度**** 公司报表显示实现利润总额* 万元,但存在潜亏因素。**** 综合潜亏因素后,实现利润总额***-8*77 = 4*** 元。第二部分审计发现问题及建议 2003 年度审计后, **** 公司在内部管理上加强了力量,做了很多的整改工作,在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩,尤其在财务管理上有了很大的改进, 逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变,同时灵活管理和运用营运资金,在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。但是,在内控管理中还存在一些问题有待改进。一、(1) **** *** 二、资产管理方面 1 三、内控制度方面(一)货币资金收支控制 1 、。(二)采购流程控制环节薄弱。(三)销售流程控制环节薄弱(四)固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面(一) ** (二) *** (三) * 五、审计建议(一) * (二)资产管理方面(2)* (三)内部控制方面 1 、货币资金的收支** (四)财务核算和管理方面 1 、。第三部分会计报表附注截至 2004 年 12月 31 日, **** 公司的资产、负债及权益情况如下: 一、资产情况截至 2004 年 12月 31 日,资产合计 元。明细如下(一)货币资金 1 、银行存款截至 2004 年 12月 31 日,银行存款余额* 元,经编制银行存款余额调节表,余额正确。明细如下: *2 、现金截至 2004 年 12月 31 日,现金余额* 元,经盘点现金,余额正确。 3 、应收票据截至 2004 年 12月 31 日,应收票据余额*元*。 4 、应收账款截至 2004 年 12月 31 日,应收账款余额 元。** 5 、其他应收款截至 2004 年 12月 31 日,其他应收款余额* 元,明细如下: **** 以前年度遗留的欠款共计* 万元,应加强催收。 6 、坏账准备/*** 7 、预付帐款截至 2004 年 12月 31 日,预付帐款余额 元, **** 。 8 、存货截至 2004 年 12月 31 日,存货余额 元, 9 、待摊费用截至 2004 年 12月 31 日,待摊费用余额 元,明细如下: 10 、固定资产截至 2004 年 12月 31 日,固定资产原值* 元,累计折旧* 元,净值* 元。二、负债部分至 2004 年 12月 3