文档介绍：流程索引
流程编号 ：
按统一整编
流程名称 ：
按流程标准命名
文档控制
更改记录
日期 作者 版本号
财
将其他会计事务制
单、复核并输入到 形成总分类帐 过帐 定期编制会计报表 进行财务分析系统
系统提供的 OFA工具可以分析
的数据包括：资产负债表和损
益表上的所有项目、资产负债
率、速动比率、以及所有通过
科目余额计算出的有关财务参
数；
预算流程
批准会计报表和各
审批凭证
种管理报告
业务流程图
流程说明
顺序 业务步骤 业务步骤实现容的描述 备注
顺序
业务步骤
业务步骤实现容的描述
1.
各子分类帐处理
1 ．各财务会计通过各业务子系统原始单据登记明
细分类帐；并生成相应的会计凭证传入总帐；
2.
总分类帐
1 ．总帐会计根据各分类帐传入的凭证进行总分类
帐的记帐；
2
．处理日常的费用及转帐凭证；
3
．分析各项目财务数据；
3.
预算
1
．通过预算管理编制企业各项预算，并能实现预
算控制管理；
4.
审核
1
．财务经理对日常各项业务发生的凭证进行复核；
监督各项目业务；
备注
存货核算、工资系统、固定资产、应收应付、成本
总帐系统
预算系统
总帐系统
应付款核算流程
业务描述
接收来自采购员的入库单和发票，并初步核对；
在系统中录入发票，并与采购订单、入库单、检验单进行匹配；对于出现不匹配的情况，有权向采购员追问原因，并向财务领导反映；
接收来自采购员的付款请求，并进行初步确认；
接收来自出纳的付款单据， 进行核对， 并录入到系统， 并严格核销到确定的发票；
定期、及时将应付模块信息传入总账， 打印出凭证， 将原始单据分类整理后与凭证一起装订；
定期、及时与总账进行对帐， 期末整理出应付账款余额表和明细账， 提交给财务领导；
负责与采购员和供应商对帐；
与采购人员一起完善地维护供应商信息；
适用围
采购部门、财务部。
控制目标
通过应付款的管理，可以帮助企业实现采购业务的事前预测、事中控制、事后统计 。
控制点
供应商、存货、价格、数量、往来的帐款金额。
涉及部门及岗位
部门：采购部、财务部
岗位：采购员、应付会计、出纳
特定政策
业务流程图
应付款及核销售流程
版本
作者
Swg
审批
日期
2006-10-23
员
收到发票
务
业
或者经过
对方确认
申请付款
购
过的退货
采
单
在批准是否对某个供应商
导
付款时，必须查看我们对
领
这个供应商的应付状况，
管
审批流程
并考虑我厂的资金状况，
严格控制付款
主
出
行
银
纳
支付款项的过程中也要严
部
支付款项
格核对单据，准确付款
务
财
付款以发票与入库电子信
息为依据和唯一控制，可
在系统中输入付
避免重复付款发生。如有
款并与采购发票
预付款可选择是否首先核
进行匹配
销预付款。