文档介绍：一、业务目标
经营目标
利用远期、期货、期权、互换等金融衍生工具进行 保值，规避利率、汇率的价格波动引起的风险。 保证进行风险管理业务资金的安全。
财务目标 保证风险管理业务损益的计算与摊销、资金收支核 算的真实、准确、完整。
合规一、业务目标
经营目标
利用远期、期货、期权、互换等金融衍生工具进行 保值，规避利率、汇率的价格波动引起的风险。 保证进行风险管理业务资金的安全。
财务目标 保证风险管理业务损益的计算与摊销、资金收支核 算的真实、准确、完整。
合规目标 利率汇率的风险管理业务符合国家有关部门的管理 规定和股份公司内部规章制度。
合同的订立及执行符合国内、国际市场的法规及惯 例。
二、业务风险
经营风险
未经授权或超越授权范围进行交易，瞒报或不报交
易结果，导致交易损失。 与未经批准的交易对手进行交易，发生损失。
未严格按照风险管理方案交易，导致风险管理效果 不能达到预期目标或损失。
交易指令未能准确、及时、有序地记录和传递，导
致丧失交易机会或发生交易损失。
财务风险
风险管理方案风险匹配错误，导致实际损失。
未能真实、准确、及时、完整地进行风险管理业务
及资金收支的会计核算，导致财务信息失真。
合规风险
风险管理业务不符合股份公司内部规章制度的要
求，造成损失。
未按照国家法律法规规定开展金融衍生工具业务，受到
处罚。
三、业务流程步骤与控制点
风险分析及方案制定
财务部定期及不定期编制金融市场月报，对利率、汇率
变动方向及变动水平做出预测，通过财务信息网下
发各分（子）财务部门参考。
全资子公司根据上述预测， 结合各自资产负债情况，
进行风险分析，与财务部一起商谈利用金融衍生工
具进行风险管理的方案。
控股子公司根据各自的分析自行制定风险管理方案，获
公司内部授权批准后将方案上报财务部备案。
全资子公司在确定风险管理方案后，应将方案上报财务
部。上报的方案应包括：业务风险分析、风险管理 方案内容、风险管理目标、方案利弊分析、敏感性 测试、对报表损益的影响，交易流程等。
方案审批授权 财务部根据全资子公司上报的风险管理方案（保值 方案）或自己提出的风险管理方案（保值方案）进 行分析评价，选择最佳方案，按规定权限报批后， 根据业务需要授权全资子公司分管经理签署相关交 易文件。
法律事务部对交易合同及相关交易文件审核并出具 法律意见书。 交易对手的选择由财务部与各分（子）公司商量后 按规定权限报批，按照市场招标的结果确定最终交 易对手。 对于后续的动态管理，由财务部主任对新方案进行 审批并签署相关的交易文件。
方案执行和后续的动态管理 财务部或相关分（子）公司业务人员根据风险管理 方案（保值方案）的内容和授权区间，选择合适的 市场时机向经批准的交易对手下达交易指令。交易 对手根据我方的指令进入交易市场完成交易。
保值交易执行完毕后，财务部或各分（子）公司相
关业务人