文档介绍：控制环境调查问卷
控制环境调查问卷
控制环境调查问卷
控制环境检盘问卷（一）
受访人：
回 答
检盘问题
不
适 是 否
用
决策和管理层方面
董控制环境调查问卷
控制环境调查问卷
控制环境调查问卷
控制环境检盘问卷（一）
受访人：
回 答
检盘问题
不
适 是 否
用
决策和管理层方面
董事会、经理办公会或近似权利机构（以下简称董
事会）能否独立，可否有效地对经营、 管理实行控制？
董事会是经过哪些举措实行控制的？
重要投资、收买归并、财富抵押、担保、购买重要
财富签署重要合同协议能否经董事会同意？ （摘录或复印董事会有关决策）
4、公司会计政策的拟订及更改能否经董事会同意？
重要购销业务，大额资本借贷和现金支付、财富调整、长久工程合同签署能否经总经理同意？
高层管理人员能否重视和认识内控？能否实时采用外面、内部审计人员所提出的建议？
管应当局能否参加计划和估算的编制和审查？
管应当局能否对财务报表进行独立的检查和剖析？
管应当局能否对有关经济业务的内部报告进行独立的检查和剖析？
管应当局能否对“特别或例外事项”实时作出反响？
管应当局能否对财务和经营业务中失控状况，实时采纳应急举措以使之恢复正常？
会计系统和控制环境发生变化时，能否经总经理同意？（若有请公司供给书面同意程序）
组织机构方面
1.. 公司本部、 分部和子公司在重要生产经营方面的决
策权限能否区分清楚？
生产、经营和管理部门能否健全？（获得公司组织
机构图复印件）
上述部门所拥有的权利和应肩负的责任能否有明确
规定？组织内各级人员能否均已正确理解权、 责区分状况？（请公司供给公司经济责任制复印件）
？（获得管理人员分工图）
控制环境检盘问卷（二）
受访人：
检盘问题 回 答
缺 点
注 释
主 次
要 要
注 释 缺 点
不
主 次
适 是 否
要 要
用
管理制度方面
能否推行目标成本管理制度？（若有请公司供给复印件）
能否有花费估算限额开销制度？（若有请公司供给复印件）
能否有花费与成本剖析查核制度？（请公司供给复印件）
能否有资料与工时定额管理制度、燃油耗费定额制度？（若有请公司供给复印件）
能否对资本推行归口管理制度？（若有请公司供给复印件）
资本使用前能否编制计划及受权审批