文档介绍：资金集中管理解决方案
资金控制的原则
集中性原则：满足资本在最关键领域的优先分配，充分
保证集团战略的体现
时机性原则：资金投放的准时和及时
协同性原则：不同职能之间的资金
各成员企业之间及与集团之间资金（财务）信息不能共享。
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资金集中管理模式
资金集中管理模式
决定资金管理模式的因素：
集团的组织设计、营销战略
资金管理的目标与手段
集权与分权的权衡
分子公司性质（分、子公司，参、控股公司）
地域分布情况
与银行合作方式
资金集中管理模式
资金集中管理模式
—统收统支
企业的一切资金收付活动都集中在企业的财务部门，各分支机构或子公司不单独设立账户，一切现金支出都通过财务部门付出，现金收支的批准权高度集中在经营者或授权代表手中。
资金集中管理模式
统收统支特点
资金高度集中
有助于实现企业全面的收支平衡，提高现金的流转效率
提高资金的沉淀，控制现金支出
不利于调动各单位开源节流积极性及经营灵活性
通常用于同城或相距不远的非独立核算的分支机构，如果要跨地域应用必须有先进完善的银行结算系统
资金集中管理模式
拨付备用金
拨付备用金管理模式是企业按一定的期限统一拨付给分子公司一定数额的备用现金，分子公司持有关收支凭证到财务部门报销以补足备用金，并以此来达到资金集中和控制目的的管理模式。
资金集中管理模式
—拨付备用金
资金集中管理模式
拨付备用金特点
下属机构具有一定的现金经营权
超范围和标准的资金使用需要进行批准
现金收入必须集中到集团财务部门
下属单位不设独立的财务部门
通常适用于同城或相距不远的非独立核算的分支机构
资金集中管理模式
结算中心
通常是由企业集团内部设立的，办理内部各分子公司现金收付和往来结算业务的专门机构。
资金集中管理模式
结算中心特点
各分子公司具有独立的外部账户
集中管理分子公司的各项收入
统一拨付各分子公司所需货币资金
统一对外筹资，往来结算、利息结转等
实行收支两条线管理
资金集中管理模式
内部银行
内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构。主要职责是进行企业或集团内部日常的往来结算和资金信贷、调拨、运筹。
资金集中管理模式
内部银行特点
具有结算中心、货币发行中心、贷款中心和监管中心职能
设立内部结算账户，通过内部银行办理往来结算
发放内部贷款，进行银行化管理，实行有偿存贷制度，强化风险管理
统一筹措资金
设立存款账户和贷款账户，实行存贷分户管理
资金集中管理模式
财务公司
是经营部分银行业务的非银行金融机构
具有独立的法人实体地位
业务范围包括经营抵押放款、外汇、联合贷款、包销债券、不动产抵押、财务及投资咨询等
需要通过人民银行批准
作为集团公司的子公司担负集团公司理财任务
资金集中管理模式
财务公司特点
通过内部转账结算等加速资金周转
通过融资租赁和买方信贷，促进集团公司内部经营
提供担保、资信调查、信息服务、投资咨询等服务
运用同行业拆借、发行债券及新股、从事外汇及有价证券交易等手段，成为集团公司融资中心
将集团闲置资金投向高效的产业和行业，使资金运用效率最大化
资金集中管理模式比较
权利
分配
结算中
心功能
组织
关系
组织
形式
与银行
的联系
技术
手段
效果
统收
统支
高度集中
存放现金
集团之中
职能式
紧密
手工操作
完全控制，僵硬
拨付备用金
部分灵活性
报销中心
集团之中
职能式
紧密
手工操作
适当灵活性
结算
中心
集权、分权结合
结算中心、现金调控中心、贷款中心
集团之中
事业部制
半紧密
通过银行网络或内部网络
资金的有效均衡
内部
银行
集权、分权结合
结算中心、货币发行中心、贷款中心
集团之中
事业部制
半紧密
通过银行网络或内部网络
银行化管理，资金使用高效
财务
公司
分权
投资中心、筹资中心、信息中心
独立于集团或相互渗透
非银行的金融机构
松散
与银行或其他金融机构联网
完全市场化管理
XXX企业资金管理解决方案
XXX企业资金管理目标
实时查询和监控分子公司资金状况
调节分子公司资金余缺
资金预算管理
通过信贷统一调度资金
资金报表管理
进行资金分析，产生资金分析报告
建立资金预警系统
对集团的现金流动做到事前预算、事中控制和事后分析，
控制资金风险
集中分子公司闲置资金，发挥集团资金整体优势
掌握集团资金动态，发现资金缺口，便于及时调控
开展集团内部贷款，降低集团财务费用
开展内部结算，降低资金使用成本
统一对