文档介绍：应收账款管理制度
为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销 售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金平安，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间， 加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定。
财务部主管应收账款的会计每周对比信用档案核对债权 性应收账款的回款和结算状况，严格监督每笔账款的回收和结算。
准时把应收回来的账款录入系统。便于随时检查信用的底数，准时和业务员沟通，预防由于信用额度导致业务开展不顺。
四、应收账款监把握度
业务人员在与客户签订销售合同或协议书时，应按信用档案中对应客户的信用额度和信用期限商定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。
财务部月后 5 日内向总经理和业务经理供应当月“应收账款账龄分析表”，便于支配应收账款的回收工作。
财务部月后 5 日内向业务部门出具《催款明细表》；业务部门应严格对比客户信用档案和《催款明细表》，准时核对并签字确认、跟踪赊销客户的回款状况，对未按期结算回款的客户准时联络进行催收并反馈信息给财务部。
每季度终了，业务人员与客户进行应收账款函证，并负责
《应收账款询证函》的发送、回收、保管、整理、归档工作。
业务人员在销售商品和清收账款时不得有下列行为，一经发觉，分别给于罚款并限期改正或赔偿，情节严峻者适用公司奖惩制度或移交司法部门。
1）收款不报或积压收款。（扣工资 5%） 2）退货不报或积压退货。（扣工资 5%）
3）转售不依规定或转售图利。（扣工资 10%并收缴全额图利金额） 4）代销其他厂家产品的。（扣工资 100%）
5）截留，挪用，坐支货款不准时上缴的。（扣工资 100%）
五、逾期应收账款管理：
业务人员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问（电话或上门访问），访问客户时，如发觉客户有特殊现象，应准时向业务经理报告并建议应实行的措施。如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意马上协商抵价物价值，妥为处理避开更大损失发生。但不得在没有担保的状况下，再次向该客户发货，否则相关损失由业务员负责全额赔偿。
业务部门应全盘把握公司全体客户的信用状况及往来状况，业务人员对于全部的逾期应收账款，应由各个经办人将未收款的理由，具体陈述于账龄分析表的备注栏上，以供公司参考， 对大额的逾期应收账款应特殊书面说明，并提出清收建议。
业务人员应严格按与客户确定的账期催收货款，逾期 1 个月扣当事人工资的 10%，逾期 2 个月扣当事人工资的 30%，逾期 3 个月扣当事人工资的 50%，逾期3 个月以上按坏账处理由相关责任按规定担当，当业务人员全额收回货款时上述扣款公司将全额退还相关人员。当业务人员不能全额收回货款时上述扣款公司将按收回账款的比例退还相关人员的款项。
逾期应收账款形成坏账的赔偿处理，发觉呆死帐要按账面余额由业务经办人赔偿 40%，主管经理赔偿 15%，主管总监赔偿 15%、企业担当单 30%
六、应收账款交接管理：
业务人员岗位调换、离职，必需对经手的应收账款、发出商品进行交接，交接未完或不清的，不得调岗或离职；交接不清的，责任由交者负责；若交接未完或不清擅自离职者，公司保留依照法律程序追究当事人责任的权利。
业务人员提出离职后须把经手的应收账款全