文档介绍：关于对 x x 信用社的
稽核检查报告
县联社：
依照联社 [xxxx]x 号文件“对于对全县乡村信誉社展开案件专项治理和清产核资工作的通知”要求，我组于 xxxx 年 x 月 x 日至 xxxx末从前到期，列表反应以下：
借钱户名金额原贷日到期日经办人
xxx xx xx xx xxx
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xxx xx xx xx xxx
以上贷款逾期后既未还本又不可以正常结息，说明贷款已形成严重风险，如不采纳有效举措落实责任人抓紧清收，将会造成信贷财产严重损失。
检查以为，产生上述问题的原由主假如在贷款管理过程中只着重贷款规模的增添，而忽略新增贷款的质量；在对信贷员年关查核主要以实现财务收入和清收账内不良贷款为主，忽略了对正常贷款中的逾期贷款的清收。因为对正常贷款中的不良贷款没有查核任务，信贷员在贷款放出后，只着重回收贷款利息，只需达成利息收入计划，就不会影响个人收入。对逾期贷款不予查核，对信贷员没有拘束力，放出的贷款只需能结利息，本金任其逾期，而不波及信贷员个人利益，是形成大批贷款逾期的重要原由之一。当前，各项贷款是乡村信誉社的主要财产或许说是独一的财产，所以管理好各项贷款，关系着乡村信誉社的生计和发展，而纯真追求财务收入而发放贷款，忽略对贷款的风险管理，贷款逾期只收利息不收本金，不单淡化了借钱人的信誉观点，违犯了贷款有借有还、如期送还的基来源则，并且长此下去将酿成财务当年报喜、信贷未来报忧的恶果，进而严重影响乡村信誉社的可连续发展。
㈡会计基础工作
1、各种账务总分符合，会计质量有显然上涨。经查各营业网点库存现金账款符合，且
无现金库存超限额的现象。重要空白凭据账证符合，领用规范。
2、登记簿成立不完好。部分营业网点登记簿不健全，如 xx 分社、 xx 分社未按规定登
记查库登记簿，营业室未使用会计人员短期代理交接登记簿和考勤登记簿。
3、活期积蓄存款科目中散户管理不规范，原打包上折分户账没有换账页，致使账折不
符，如 xx 分社、 xx 分社。
4、传票制作有待规范。检查中对各网点传票进行抽查，发现以下问题：一是计息有差
错行为，天数计算不正确。如 xxxx 年 x 月 x 日收 xxx(户名 )1246 科目贷款本金 xx 元，借钱日 xxxx 年 x 月 x 日，原息结至 xxxx 年 x 月 x 日，应收 xx 天利率 xx‰，计息 xx 元，实收 xx 元，少收息 xx 元。二是部分传票因素不全。表现为印章不全。三是金额大小写不符。如 xxxx
年 x 月 x 日 xxx（户名）支取活期存款，小写 xx 元，大写 xx 元。
㈢财务管理工作
检查该社财务支出状况，未发现超权限列支行为，该社严格坚持了主任署名、会计审查的原则，款待费固然高出审定比率，但无乱列行为。营业花费所附发票规范有效。
各样水电已安装到户，公私分明，门面租金及手续费收入均归入了表内核算，其余应收款科目无乱垫支行为。
㈣人