文档介绍：2. 1. 1请购审批业务流程
请购审批业务流程控制
控制事项
详细描述及说明
阶
段
控
制
D1
.生产部和仓储部等物资需求部门根据企业相关规定及实际需求提出采购申请
.请购人员应根据库存量基准、用料预算及库3
结束
从而使企业遭受 损失
采购预算业务流程控制
阶
段
控
制
D1
.各生产单位根据年度营业目标预测生产计划，据此编制年度物资需求计划，并编制采 购预算；仓储部根据企业相关规定和生产用料计划编制采购预算；研发部、行政部根据实 际需求编制采购预算
.财务部预算专员负责汇总、整理各部门提交的采购预算
.财务部预算专员根据上一年度材料单价、次年度汇率、利率等各项预算基准编制企业 “年度采购预算表”，财务部经理签字确认后，报财务总监审核、总经理审批后严格执行
D2
，采购部采购专员应根据市场价格填写采购金额，
依据企业相关规定以及生产需求情况，判断采购是否合理。如果采购申请合理，提交相关
领导审批；不合理的采购申请，则退回请购部门
D3
.调整采购预算的原因包括超范围采购或超预算采购两种。由于市场环境变化，如采购
物资的价格上涨，导致实际采购金额超出采购预算或生产突发事件导致采购预算外支出
等。此时，采购部必须提出采购预算调整申请，即追加采购预算
.财务部接到采购部的预算调整申请后，根据实际情况，参照企业的相关规定进行核对，
并编制采购预算调整方案，提交财务总监审核、总经理审批
相
关
规
范
应建
规范
采购申请制度
请购审批制度
预算管理制度
1
参照
规范
《企业内部控制应用指引》 1
控制事项
详细描述及说明
“销售计划”
“生产计划”
文件资料
“年度采购预算表” “采购预算调整方案”
责任部门采购部、财务部
及责任人总经理、财务总监、采购部经理、财务部经理、采购专员、预算专员
2. 2. 1采购业务招标流程
.采购业务招标流程与风险控制图
采购业务招标流程与风险控制
不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶
业务风险
总经理
需求部门
采购部经理
采购部
供应商
采购招标工作
中，如果违反国
家法律、法规，
企业会遭受外部
处罚、经济损失
和信誉损失
;提供相关资料
提供相关资料
开始
2
审核
编制招标书
准备招标文件=
D1
索取资格
审查文件
米购招标过程如 果违反法律、法 规及企业规章制 度的规定，企业 可能会受到有关 部门的处罚，造 成资产损失
/3
进行资格审查
/\
1
4/4.
确定标格
合格的供应商
1
“5
发售标书
发布招标信息
填报资格
审查文件
购买标书
D2
如果采购招标评 审不规范、选择 了不合格的供应 商或签订的合同 不符合国家相关 法律、法规，可 能给企业带来不 必要的损失
参与论证
接收标书
1
填报标书
组织论证
*
初步评审
审批
8
中标单位
宣布
选取
; 最终中标者
府 签订合同
D3
可编辑 word,
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