文档介绍：注册会计师流动资金管理
一、单项选择题
1、 企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低，可采取（ ）。
力争现金流量同步
使用现金浮游量
加速收款
推迟应付款的支付
2、 企业在确定为应付紧急情况而持有的现金数额时，不需考虑的型下确定经济批量时，应考虑的成本是（
购置成本
缺货成本
管理成本
订货成本和储存成本
26、 某企业拿年需用A材料3600吨，一次订货成本为600元，单位储存变动成本14元，每日送货量
为30吨，则每年最佳订货次数为（ ）次。
27、 在存货陆续供应和使用的情况下，导致经济批量增加的因素不包括（ ）。
存货年需用量增加
一次订货成本增加
每日耗用量增加
单位储存变动成本增加
28、 某零件年需要量3600件，日供应量50件，一次订货成本10元，。假设
一年为360天。需求是均匀的，不设置保险库存并且按照经济订货量进货，则下列各项计算结果中错 误的是（ ）o
经济订货量为300件
最高库存量为240件
平均库存量为120件
与进货批量有关的总成本为24 0元
二、多项选择题
29、 下列现金日常管理策略不属于利用供货方提供信用优惠的是（ ）。
使用现金浮游量
力争现金流量同步
加速收款
推迟应付款的支付
30、 交易性需要是指持有现金以满足日常支付的需要，主要指（ ）。
购买材料
支付工资
交纳税款
支付股利
31、 下列关于最佳现金持有量存货模式的表述中正确的有（ ）。
现金的交易成本与现金的平时持有量成反比
现金的机会成本与现金的平时持有量成正比
机会成本与交易成本相等时的现金持有量是最佳现金持有量
存货模式的假定是现金流出量是不稳定的
32、 采用随机模式计算最优现金返回线时，应考虑的因素有（ ）。
有价证券的日利息率
预期每日现金余额变化的标准差
每次有价证券的固定转换成本
现金存量的上限
33、 企业应持有现金总额通常小于交易性、预防性、投机性三种动机各自所需现金持有量的简单相
加，其原因是（ ）O
现金可在各种动机中调剂使用
现金可在不同时点上灵活使用
现金的存在形态可以多样化
现金与有价证券可以相互转换
34、 为了提高企业的现金使用效率，企业应当（ ）。
加速收款并尽可能推迟付款
尽可能使用支票付款
使用现金浮游量
力争现金流入与现金流出同步
35、 现金折扣政策的目的在于（ ）o
吸引顾客为享受优惠而提前付款
减轻企业税负
缩短企业平均收款期
扩大销售量
36、 延长信用期间有可能会使（ ）。
销售额增加
应收账款增加
收账费用增加
坏账损失增加
37、 下列有关信用期限的表述中，正确的有（ ）。
缩短信用期限可能增加当期现金流量
延长信用期限会扩大销售
降低信用标准意味着将延长信用期限
延长信用期限将增加应收账款的机会成本
38、 提供比较优惠的信用条件，可增加销售量，但也会付出一定代价，主要有（ ）。
应收账款机会成本
坏账损失
收账费用
现金折扣成本
39、 企业对顾客进行资信评估应当考虑的因素主要有（ ）。
信用品质
偿付能力
资本和抵押品
经济环境
4 0、存货管理的经济订货量基本模型建立于下列假设条件之上（ ）。
企业能及时补充所需存货
存货单价不考虑销售折扣
存货的单位储存成本不变
存货的需求量稳定或虽有变化但可根据历史经验估计其概率
41、在其他情况不变的情况下，缩短应收账款周转天数，则有利于（
提高流动比率
缩短营业周期
企业减少资金占用
企业扩大销售规模
42、 下列各项因素中，影响经济订货批量大小的有（ ）。
仓库人员的固定月工资
存货的年耗用量
存货资金的应计利息
保险储备量
43、 在存货陆续供应和使用的情况下，导致经济批量增加的因素有（ ）。
存货年需用量增加
一次订货成本增加
每日耗用量增加
每日耗用量降低
44、 确定建立保险储备量时的再订货点，需要考虑的因素有（ ）。
交货时间
平均日需求量
保险储备量
平均库存量
45、 在确定经济订货量时，下列表述中正确的有（ ）o
随每次进货批量的变动，订货成本和储存成本呈反方向变化
储存成本的高低与每次进货批量成正比
订货成本的高低与每次进货批量成反比
年储存总成本与年订货总成本相等时的采购批量，即为经济订货量
46、 缺货成本指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失，它们包括（ ）。
商誉（信誉）损失
延期交货的罚金
采取临时措施而发生的超额费用
停工待料损失
47、 建立存货保险储备的目的是（ ）。