文档介绍：Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998
物业管理公司财务管理规定
物业管理公司财务管理制度
1.
基本任务
管理处财务管理的基本任务是:
物业管理处的财务金
收支记录及整理有关凭证资料，管理处负责人可以随时监督检查。
管理处办公室应储存适量现金，现暂定500元，足够3-5天内的日常零星开支。
现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计，
并准备支票由物业经理签署后提取现金。
现金出纳根据管理处开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。
办公室应把现金储存于保险箱内。
保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有管理，未得物业经理批准不得移交第
三者。
出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两
人共同签字。月末盘点，会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确
认帐物相符。管理处负责人可以随时进行监督盘点。出纳每日必须登记现金日
记帐，保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐。
2.
现金提款
管理处每月的用款由项目的专用帐户开支。
管理处现金储存量在规定限额内（现暂定在不超过5，000元。每当现金余额
到达现金存量下限（500元）时，出纳要通知会计，并准备转帐支票预约签署。
财务部要每月咨询管理处主管，建议财务部主管修订现金存量上下限。
每次提款由出纳负责安排，管理处派员与出纳一同提款。
按金管理
装修后3个月内，管理处对已装修单位验收合格后，填写《装修按金发还申请表》，并附上文件凭证.
管理处经理签名同意后可予以退还装修押金及工作证押金。
财务核实发还申请表后才发放款项。
支出报销流程
1.
支出简化流程
各部门需指定一人与财务部对口办理有关支出报销管理工作。（其它人员支
出报销亦统一由部门与财务部对口）
部门任何支出，先向财务部索取《付款申请表》，填好后连同有关单据合格、
发票等并作背书，经部门负责人核实签字。
管理处经理签批后，再交财务部核对。会计核对后，将付款申请书及有关
单据交财务部出纳。
出纳登记现金日记帐，将签署后的付款申请书与发票、原始凭证等交会计。
财务部会计入帐，制作凭证。
若要开支票，会计负责准确支票并安排盖章。
遇到物业经理审批权限以外，需要总部审批的支出，由物业经理与有关高层
预约时间审批。
由管理处负责人确定每周的某段时间天为报销日期，非特殊情况，其它时间不审
批报销。
管理处人员有因工预借款项，应在完成业务返回管理处后3日内报销结帐，对有
特殊情况的其清帐日期亦不得超过30天。出差前领款亦不可以早于出差前3天领款。
管理处货品购买，尽可能地使用非现金结算方式。
预借现金必须填写《借支单》，经管理处主管签字后，向出纳领款，副本留在出
纳处，正本予会计入帐，但出纳及会计要在副本上签署确认。预借现金必须在
借出日起3日以内归还/清帐。清账前，借款人需个人承担借款责任；每次借款
不得越过人民币3000元，若部门总借款共3次而未清账时，共3000元便不可
再预借款项。
员工使用现金应取得原始凭证/合格方案并背书，填《付款申请表》，本人签字后，
交管理处经理批准签字，会计审核，向出纳领款。有预借现金者，应同时还清所
借现金。
若有特殊情况不能取得原始凭证/合格方案，用款人应以书面形式说明原因，并得
到部门主管核实批准，财务部审核，作为自制凭证入帐。
注：凡采购办公用品及各种设备、物料，要经行政部办理入仓出仓手续，并签字核实。
帐户管理
物业管理公司物业管理处
户口类别负责人用途户口类别负责人用途
1、基本户口财务总监作收支费用1、小额户口物业经理支付日常支出
（储备额不超过10,000元）（3000元以下）
2、大额户口财务总监处理日常收款及转帐
至小额户
3、按金户口财务总监收取装修按金、
管理费按金
4、基金户口财务总监收取资产储备金
注：每个管理处均开设以上类别户口
支付RMB3,000或以下物业管理处营运开支。
小额户运作类似备用金运作模式,资金不足时以实报实销的形式大额户转入。
小额户不收管理费和其它物业管理处的收入。
户口签名人除管理物业管理公司的地区总监与财务总监外，物业管理公司主管
（KK?LEUNG）可单独执行。
主要支付RMB3,000以上的物业管理处营运收入。
大额户运作类似公司的基本户运作模式，资金不足时以实报实销形式大额户调
入。
大额户收管理费和其它物业管理处的营运开支。
资金不足由所属物业管理公司免息借入补足，一些非一般支出经特定审批程序或
会由基金户拨入应付。
户口签名人参考广州项目中心下属公司银行户运作模