文档介绍：摘要 1
关键词 1
一、客户家庭基本情况 2
二、理财目标分析 2
（-）目标可行性分析 2
（二）目标分解 2
三、家庭财务分析 3
（一）资产负债表分析 3
（二）收支结余分析 3
（三）负债收入比率 4庭年度现金流量表可以看出家庭年工资收入72000元是家庭的主要收入来源，存款利息收入5560元是家庭收入的很小的一部分，兼职收入13000元是家庭的第二收入来源。
（三）负债收入比率
负债收入比率=负债/税后收入=0/90560=0
负债收入比率是反映财务状况良好程度的指标。。龚先生家庭负债收入比率为零说明家庭的财务状况相当稳定。目前没有负债，一方面表示家庭的偿债能力较强，另一方面说明白先生没有利用财务杠杆的作用提高资产的整体收益率。发生财务危机的可能性几乎为零。
（四）消费比率
消费比率=消费支出/收入总*100%=3040/7463*100%=40, 7%
收入总额
消费支出，
3040, 41%
剩余金额，
4423, 59%
图1
消费比率是反映家庭财务的收支情况是否合理。一般而言将消费比率控制在 40%-60%比较适宜，龚先生家庭的消费比率在此期间，说明龚先生家庭财物的收支情况比较合理。
（五）结余比率
结余比率=结余/税后收入=64080/90560=0. 707
结余比率反映家庭提高净资产水平的能力。这意味着该家庭在支出之余留有了 70. 8%的税后收入，这一部分可被用于投资或是储蓄来增加家庭的净资产规模。结余比率偏高，可以每月拿出更多资金用于实现家庭财务目标进行投资，但最低不应低于10%o
（六）投资与净资产比率
投资与净资产比率=投资资产/净资产=230000/590000=0. 39< 0. 5
此比率应该保持在0. 5或稍高较为适宜。龚先生家庭的投资与净资产比率为0. 39< ，应加大其他金融产品的投资。投资收益是提高净资产水平的另一条途径，甚至是主要途径。然而，投资必然伴随着风险，因此，投资与净资产比率必须保持在一个合理的水平，该家庭可以继续增加投资比例但不能超过净资产的50%o
（七）流动性比率
流动性比率=流动性资产/每月支=30000/3040=9. 86 ,此比率应该保持在3。龚先生家庭的流动性比率为9. 86〉3,由于龚先生的妻子是个体工商户所以备用的流动性资金要多。就具体情况来看此比率相对比较合理。
（八）清偿比率
清偿比率=净资产/总资产=590000/590000=1>0, 5，清偿比率变化范围在0〜1之间，〜0. 7较为适宜。说明该家庭的资产有足够的能力偿还所有的负债。也说明该家庭没有利用其应债能力提高资产规模，其财务结构需要进一步优化。
综上所述，通过观察该家庭的年度收支状况和资产负责表，从中可以看出该家庭属于中等收入家庭，收入基本稳定，并且无任何负债，财务的收支状况比较合理，但投资途径太过单一保守，家庭可以对所拥有的资产进行投资规划，使其得到保值增值，使资产最大化。
四、理财基本假设
根据龚先生家庭理财状况所需使用如下理财基本假设：
（-）通货膨胀率
通货膨胀率是影响货币时间价值的主要因素。根据CPI的计算公式是CPI=（一组固定商品按当期价格计算的价值/一组固定商品按基期价格计算的价值）X100%,中国国家统计局颁布的历年CPI （居民消费指数）数据，2005年为1. 8%, 2006年为1. 5%, 2007 年为4. 8%, 2008年5. 9%, 2009年为-0. 7%, 2010年为4. 9%。今年，国际货币基金组织（IMF）预测中国通货膨胀率为4. 9%。国家权威部门和经济学家认为我国经济将进入一个温和增长期，综合以上的具体数据，有关专家预测2006-2015年3-4%,未来长期的年均通胀率为3%左右。
（二）投资收益率
投资收益率是指达产期正常年度利润或年均利润占投资总额的百分比。
投资收益率=年平均利润总额/投资总额X100
（9080+2100 /180000+154000） *100%=3, 35%
（三）收入成长率
近十年来，我国职工的名义工资增长率大都在10%左右，据原国家计委中国劳动就业预测课题组的测算，我国城镇劳动适龄人口将从2000年的3. 04亿增加到6. 222亿，平均每年增长3. 1%O而据世界银行对我国未来工资增长率的预测2010年-2030年平均将达到4%o今后我国的经济和金融形势保持相对稳定，在适中的预测下，2020年前职工的平均工资保持5%的增长率，2013-2020年平均为3%o
五、理财方案设计