文档介绍：销售公司财务管理规定一、总则 ,配合公司管理方针、目标和政策的实施,盘活资金,挖掘潜力,落实精细管理工作,加强财务管理和经济核算,保证会计资料真实、完整,发挥财务在公司经营中管理和提高经济效益的作用,特制定本制度。 会计核算工作必须符合国家有关法律、法规和本公司的规章制度。 会计核算工作必须以实际发生的经济业务为依据,做到记录真实,内容完整,符合时限。 必须按照会计核算方法进行会计核算工作,会计科目和会计账簿必须符合会计制度设置原则,既能反映经济内容,又能简化核算工作。 3、财务管理的基本任务 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强会计核算,编制财务报表, 反映和监督销售公司物资流转、资金占用以及财务计划和财经纪律的执行情况,节约费用管理成本,加速资金循环。 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 监督检查销售产品购销合同的执行过程。 监督物资流转计划,防止物资超储、积压和不足现象,保证物资正常销售和服务的需要。 积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。 4、驻外办事处物资管理的职责与责任 办事处主任:全面负责办事处财产物资(固定资产、库存物资、各种资金和票据等) 的管理、计划、销售、服务、资金回笼等的工作,指导和督促驻外办会计履行会计核算职责。在办事处财产物资的管理上负第一责任。 办事处会计:负责办事处的固定资产、库存物资、各种资金和票据等物资财产增减变动的账务处理,以及账目的设置、登记,报表的填制、分析,会计资料的归档管理;当因财务账务管理过失造成公司的财产损失时负第一责任,办事处主任负第二责任,仓管员负第三责任。 办事处仓管员:负责办事处物资的收发、领退和保管工作;如因违反公司的有关管理制度,致使物资保管不善造成损失时负第一责任,办事处主任负第二责任,会计负第三责任。二、记账凭证的填制规定 ,都必须取得或填制真实合法的原始凭证。原始凭证必须具备以下基本内容: 原始凭证的名称; 填制原始凭证的日期; 接受原始凭证单位名称; 经济业务内容(含数量、单价、金额等); 填制单位签章; 有关人员签章; 凭证附件; 原始凭证不允许涂改、刮察等。 2 2、财务办、主机仓、三包服务中心、驻外办事处等各有关部门的会计须按本制度要求, 认真审核原始凭证,并根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。记账凭证必须具备如下内容: 记账凭证的名称; 填制记账凭证的日期和记账凭证的编号; 经济业务内容的摘要;会计分录,即应借应贷的会计科目(包括一级科目、二级科目和明细科目)的名称和金额; 所附原始凭证的张数; 主管、填制、审核、记账等有关人员的签章。 ,要求格式统一,内容完整,记录正确,数字准确,编制及时(两日内完成),连续编号。三、账簿设置和记账规定财务办、主机仓、服务中心、驻外办事处等部门须按本会计制度要求设置日记账、总分类账和明细账三种主要账簿以及各种辅助账簿。严格按照有关规定登记账簿(注:包括手工操作或电脑操作)。当登记过程中出现错误时,应由原记账人员划双红线注销更正,并于更正处盖章证明,不得涂改、挖补,刮擦或用药水涂抹。 、服务中心、驻外办事处等设置业务对口的总分类账簿。 ,同时按计算机管理的要求输入业务数据。 ,还须按机型、型号、规格设置三包回场机实物明细账、三包旧件实物明细账,以及其他辅助性账簿。 : 办事处会计须设置金额账簿如下: 产成品总账。用三栏式账页设置。设置“产成品”、“内部中转”、“产成品价差”等一级科目。“产成品”科目下设置“整机库存”、“整机应收”、“整机赔退”等明细科目;“内部中转”科目下设置“整机”明细科目。产成品总账按每月填制的记账凭证逐笔登记,也可按一定时间汇总登记。 分别按提货单位和赔退单位设置“整机应收明细账”和“整机赔退明细账”。用三栏式(实物金额式)账页根据每月填制的记账凭证逐笔登记,具体落实到机型编号。 原材料总账。用三栏式账页设置。设置“原材料”、“内部中转”、“原材料价差”等一级科目。“原材料”科目下设置“配件(润滑油或其他)库存”、“配件(润滑油或其他)应收”、“配件赔退”等明细科目;“内部中转”科目下设置“配件(润滑油或其他)”明细科目。原材料总账根据每月填制的记账凭证逐笔登记,也