文档介绍：1 工程项目稽核管理办法第一条为了加强对大区及分公司工程项目的业务管理和经济活动的稽核监督, 结合本公司实际,制定本办法。第二条本办法所称工程项目稽核,是指对本公司大区以及所属各分公司承揽的工程项目从投标中标、组织施工到交付使用全过程的经济活动和管理活动进行的稽核,并对其最终绩效进行评价。第三条工程项目稽核的目标: 1、促进项目部优化配置各生产要素,建立健全项目部的内部控制制度,落实项目责任成本控制措施,实现经济效益最大化。 2、督促检查公司各中流程制度的落实情况,规范项目管理的业务活动,提高项目管理水平 3、客观、公正地评价工程项目的经营业绩和经济责任,为项目的绩效考核提供依据。第四条稽核的主要形式:包括工程项目流程稽核、业务管理稽核和现场稽核相结合的方式。第五条工程项目稽核由本公司经营管理部负责组织实施。第六条工程项目稽核贯彻“全面稽核、突出重点”的原则,对于公司大区及所属各分公司所有的工程项目均要经过稽核,尤其是大型或特大型项目( 1000 万以上) 项目要重点稽核,对于出现严重延期或财务状态异常的工程项目,可以实施专项稽核或调查。对于项目部解体前,项目经理或负责人调离,可以对其任职期间的经济责任和经营结果进行稽核。第七条经营管理部根据工作需要并经公司总裁批准,可抽调公司内部其他部门成员共同组织承担工程项目稽核任务,其他部门员工具有与经营管理部人员同等的权限,并承担相应责任。第八条经营管理部在实施工程项目稽核时,应当同项目部存续期间或项目经理、负责人任职期内的各项稽核和其他内部经济检查、监督相结合,经营管理部应当加强与公司财务部、供应链等部门的沟通与协作。第九条稽核的主要内容: 2 1、工程分包方式是否符合公司相关规定,分包人是否具备相应的资质条件,与分包人签订的合同是否为公司合法的制式合同文本,合同内容是否完整,分包单价的确定是否合理,分包数量是否真实,工程造价、质量、安全、工期、结算方式、违约责任等是否明确。项目部对分包的计价结算、拨款、安全质量等是否严格按合同规定办理,分包结算费用、完成工程所耗用材料、费用标准等有无高估冒算问题,分包结算付款手续是否合规。项目部对分包合同和分包方是否进行有效管理,相应的监控措施是否健全有力,是否存在只包不管或以包代管现象,有无因管理不善而造成返工窝工等现象和其他违纪问题。 2、施工组织设计是否合理,现场施工队伍和机械设备的配置能否满足需要,项目部的机构设置、定员、人员素质是否精干高效、结构合理。 3、是否编制了工程项目预算报告,编制依据是否充分,内容是否完整,预算单价是否合理,是否分析执行过程中的差异和做出适当调整。 4、是否按照公司规定编制公司要求的项目文件,包含但不限于工程项目月度预算、月度总结,季度预算、季度总结报告等各类必须的项目文件。工程项目的成本核算、财务管理是否符合规定,经营成果的核算是否真实,有无潜亏和隐瞒收入问题。 5、业务流程稽核:是否落实公司各项业务流程的执行,包括审批流程、计划总结流程、基础数据是否完整准确。 6、项目物资审查:材料物资是否建立台账,材料物资领用是否准确记录,订发货是否按计划控制,材料实际消耗与现场实际情况是否匹配,材料物资的采购、保管、使用是否符合相关规定,手续是否齐备,有无损失浪费现象,是否定期盘点。 7、预算执行稽核:费用的开支是否有严格控制,有无违反规定随意