文档介绍：Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】
大庆石油发展集团账款管理规定建议稿
大庆石油发展集团
账款管理制度（建议稿）
北大纵横管理咨询，均应将未收款的理由，详细陈述于账龄分析表的备注栏上，以供单位参考，否则此类账款将来因故无法收回形成呆账时，业务人员应承担赔偿责任。
（八）坏账的处理
第二十二条 “坏账申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、营业地址、电话号码等，均应—
一填写清楚，并将申请理由的事实，收回的可能性等，作简明扼要的叙述，经业务部门及经理批准后，连同账单或票据转交信用管理部门处理。
（九）账单的移交及对账
第二十三条账单移交时，应填写“账款移交清表”一式四份，移交人、接收人及核对人均应签名以示负责，其中二份交财务部，接收人接交时，除核对账单金额外，并应注意是否经过客户签认，账单千万不可私下移交。
第二十四条财务部应随意对客户办理通讯或实地对账，以确定业务人员手中账单的真实性。
第二十五条财务部应定期――个月一次核对业务人员手中的账单，或于特殊目的下不定期抽查业务人员手中账单。
第二十六条业务部主管及主任应随时核对业务人员手中的账单，并负督促收款工作及催收的责任。
（十）禁止事项
第二十七条　对账的结果，如发现有下列情况者，除限令业务人员于1周内予以补正外，并依集团的规定处分。
1．收款不报或积压收款；
2．退货不报或积压退货；
3．转售不依规定或转售图利。
（十一）业务员考核
第二十八条　业务员收款情况应与其业绩考核挂钩。
第二章应收账款及应收票据管理办法
第一条为确保集团权益，减少坏账损失，特制定本办法，以资遵行。
第二条各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦察客户信用的变化（可利用机会通过A客户调查B客户的信用情况）签注于征信调查表相关栏内。
第三条营业部门，最迟应于出货日（或业务发生日）起――日内收款。如超过期限者，财务部就其未收款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆账。嗣后收回票据时，再行冲回。
第四条营业部门所收票据，自销售日（业务发生日）起算，至票据兑现日止，以――天为限。如超过期限者，财务部即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知营业部门加收利息费用，利息概以月息――％计算。
第五条赊销货品收受支票时，应注意下列事项：
注意发票人有无权限签发支票；
（二）非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书；
（三）注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全；
（四）注意所收支票账号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠（可直接向银行查明或请财务部门协办）；
（五）注意所收支票账户与银行往来的期间、金额、退票记录情况（可直接向付款银行查明或请财务部门协办）；
（六）支票上文字有无涂改、涂销或更改；
（七）注意支票记载何处不能修改（如大写金额），可更改者是否于更改处加盖原印鉴；
（八）注意支票上的文字记载（如禁止背书转让字样）；
（九）注意支票是否已逾到期日1年（逾期1年失效），如有背书人，应注意支票提示日期，是否超过第六条的规定；
（十）尽量利用机会通过A客户注意B客户支票（或客票）信用。
第六条本单位收受的支票提示付款期限，至迟应于到期日后――日内予以处理。
第七条所收支票已缴交者，如退票或因客户存款不足，或其他因素，要求退回兑现或换票时，营业单位应填具票据撤回申请书，经部门主管签准后，送财务部办理，营业部门取回原支票后，必须先向客户取得相当于原支票金额的现金或担保品，或新开支票，始将原支票交付，但仍须依上列规定办理。
第八条应收账款发生折让时，应填具折让证明单，其折让部分，应设销货折让科目表示，不得直接从销货收入项下减除。
第九条财务部接到银行通知客户退票时，应即转告营业部门，营业部门对于退票，无法换回现金或新票时，应即寄发存证信函，通知发票人及背书人，并迅速拟定善策进行处理。
第十条营业部门对退票申诉案件送请财务部门或相关法律部门办理时，应提供下列资料：
（一）发票人及背书人户籍所在地（先以电话告知财务部门）
（二）发票人及背书人财产（土地应注明所有权人、地段、地号、面积、持分、设定抵押）。建筑物（土地改良物）应注明所有权人、建号、建坪持分、设定抵押。其他财产应注明名称、存放地点、现值等；
（三）其他投资事项。
第十一条上述债权确定无法收回时，应专案列送财务部，并附税务机关认可的合法凭证（如法院裁定书、当地派出所证明文件、或邮政信函等）呈总