文档介绍：― 1―附件: 中国大唐集团公司银行账户管理办法第一章总则第一条为规范中国大唐集团公司( 以下简称集团公司) 各企业银行账户管理,保证资金安全,制定本办法。第二条本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业(以下简称企业)。第三条集团公司财务与产权管理部为银行账户归口管理部门,负责对各企业银行账户的开立、变更、撤销、使用进行监督和检查。第四条本办法所指银行账户为各企业在商业银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。第二章银行账户审批权限第五条集团公司各分公司、子公司、直属企业开立的银行账户,须以正式文件形式报集团公司审批;原有银行账户的变更或撤销,须报集团公司备案。― 2―第六条分公司管理企业、子公司所属企业开立的银行账户, 须以正式文件形式报上一级企业审核后统一上报集团公司审批; 原有银行账户的变更或撤销须由各分公司、子公司统一报集团公司备案。第七条上市公司银行账户开立、变更及撤销报集团公司备案。第三章银行账户开立、变更、使用和撤销第八条开立银行账户只限于国有商业银行和集团公司认可的其他金融机构,同时须满足集团公司结算中心和财务公司银行账户体系和资金管理的要求,不得在非认可的其他非银行金融机构开立银行账户。第九条银行账户必须由本企业财务部门统一开户,统一管理,严禁违反规定多头开户,严禁出租和转让账户。第十条各企业原则上只可开立两个账户: 一个基本账户(即支出户) ;一个一般账户(即收入户) 。国家法律、行政法规和规章有特殊规定的可以申请开立专用账户。需要设立临时机构、异地临时经营和注册验资,可以申请开立临时账户。第十一条基本账户和一般账户均统一纳入集团公司结算中心和大唐集团财务有限公司管理。为满足结算要求,须选择同一家银行开立基本账户和电(热)费结算一般账户。网上银行可以― 3―选择中国工商银行或者中国建设银行。第十二条银行账户核算内容(一)基本账户用于核算各企业的支出; (二)一般帐户(收入账户)用于核算各企业的电(热)费收入; (三)纳税、还贷等专用账户用于规定的用途,不得存放其他资金; (四)临时账户只能用于核算临时机构的支出。第十三条银行账户开立程序(一) 申请开户。以正式文件提出申请, 并提供相应的证明文件,新成立企业需要提供集团公司人力资源部批文。(二)审批账户。集团公司根据各企业的申请进行审批。(三)开立账户。各企业按照批复的要求办理有关手续。(四)办理网上银行登记。第十四条集团公司对各企业银行账户实行年检制度,每年年底, 各企业对截至上年 12月 31 日保留的所有银行账户填写《中国大唐集团公司银行账户年检申请表》(见附表1 ) ,集团公司根据审核情况签发年检结论和年检处理决定。第十五条集团公司财务与产权管理部将根据实际情况,核定各企业银行账户存款限额。― 4―第四章银行账户管理责任和监督第十