文档介绍：1
碍第一部分 内部控制方面
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阿案例1-1
邦私揽工程、监控缺位，形成哀“袄小金库隘”
哀2009年6月，XX供电局颁在深入开展局暗“翱小金库把”把专项治理工作中，经举报发现***并查处了原因。
矮4、埃次要原因：挨陶XX作为XX供电营业所经济核算员，财经纪律意识淡薄氨，在沈XX授意下，不顾营业癌所报账制的规定，公私不分，跋将结回的施工管理费、凹“凹业务招待费肮”捌等截留作为收入，存放在自己鞍个人账户，尤其在其明知收入案来源为摆“鞍小金库埃”笆的前提下，未认真履行经济核傲算员职责，没有提出异议和向安上级反映，是本案件发生的次哎要原因。
袄5、班管理原因：挨局相关职能部门、对工程管理佰、财务管理等相关制度建立不巴够严密、执行不够到位，营业稗所党支部没有发挥好保证监督靶作用，是本案件发生的管理原办因。
四、案件暴露问题
板1、法律意识淡薄。吧尽管近年来省公司、市局多次癌明文规定禁止私设澳“芭小金库懊”笆，XX局更是加大力度清理食疤堂账、捌“八配合费把”澳，并对俺“邦小金库袄”扮进行全面清查，但是本案中，氨沈XX作为基层一线单位负责敖人，明知故犯，私设癌“邦小金库隘”伴，充分暴露其法律意识的淡薄啊，以及对党纪国法、局纪局规颁缺乏正确的、清醒的认识。
拌2、责任意识不强。俺沈XX作为基层单位负责人，按不但自己不带头认真履行熬“蔼一岗双责拔”鞍党风廉政责任，而且没有做好澳对属下职工的廉政教育，陶X盎X作为一名财务工作人员，不袄但自己未认真履行财经纪律，***私存，而且发现班“颁小金库芭”捌现象未及时提醒沈XX并向上
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把级汇报，这些都充分暴露出局稗基层干部职工岗位责任意识不暗强，履行职责不到位。
绊3、权力监控缺位。盎本案中，沈XX能够在上任一耙年多的时间里，以营业所或外氨单位名义擅自承揽工程，截留啊使用，而相关主管部门却一无肮所知；经济核算员能够将***哎存放在个人账户混用，以上这盎些充分说明了基层营业所主任柏对属地工程管理、经济核算员班对资金支配的权力之大，暴露唉出XX局在对基层营业所主任把及经济核算员权力监控过程中昂存在漏洞。
蔼4、制度教育缺失。般虽然XX局加大了全局范围内背的廉政教育和惩防体系建设力靶度，但是对供电营业所主任、挨经济核算员等基层重要岗位以拜及非全民职工的教育力度和覆扮盖面还有所欠缺。同时，在案吧件调查过程中还暴露出，对于氨施工管理费发放使用、经济核瓣算员管理、工程立项和验收管挨理等方面还存在一定的制度漏吧洞，使部分法律意识淡薄人员佰有可乘之机。
五、案件整改措施
碍1、加大力度，自查自纠。鞍针对XX供电营业所私设笆“柏小金库摆”熬案件的特点，XX局将继续深哎入开展熬“跋小金库般”碍专项治理工作，同时结合傲“岸回头看唉”捌，加大监督检查的力度，使得斑各单位、科室深刻认识私设伴“班小金库疤”俺的危害性和严重性，高度重视隘本项工作，切实抓好自查自纠碍，坚决杜绝私设懊“拌小金库盎”碍行为的再次发生。
阿2、加强教育，提高意识。氨从2009年开始，XX局已把经将全体职工纳入到廉政责任扒体系，为此要求全局各支部切俺实层层落实廉政责任，《廉政
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矮责任书》签订到班组、到职工芭，以此增强职工廉政责任意识岸，结合《绩效管理办法》和《把班组建设管理办法》，建立全办新的反腐倡廉建设激励机制。傲同时为深入贯彻落实2009癌年初提出的加强基层廉政文化澳建设的目标，以哎“跋廉政教育月傲”佰活动为载体，以本案件为反面爱典型，通过局领导为基层挂钩跋单位职工上好廉政教育课等形邦式，进一步剖析案件，举一反皑三，提高全体职工的廉政责任啊意识和***“艾干事、干净凹”败的理念。
绊3、建章立制，从严治企。绊针对本案件中存在和暴露的制半度缺失和监控缺位，XX局各八相关部门高度重视，深入分析暗，提出方案，认真整改。一是拜切实执行重要岗位交流制度，白全面梳理在重要岗位工作时间皑较长的职工，对于有多次信访叭举报及廉政风险较大的在岗人叭员，及时坚决执行交流；二是白切实加强对全局各类工程立项拌和验收工作的监管，尤其是城笆网、低压工程，加大对工程立傲项的把关力度，防止重复立项扮、虚假立项等现象；三是切实懊完善对全局经济核算类人员的啊统筹管理，细化财务管理制度俺，定期开展财务知识培训，完翱善基层经济核算环境；四是切霸实健全施工管理费用的发放管澳理，相关部门将通过深入调研败分析，制定和完善施工管理费稗发放制度，规范发放程序，拒把绝截留现象再次发生。
扒最后，XX局各下属单位、科室要通过对本案件通报的贯彻哀学****切实按照疤“版三严一常吧”阿的要求，进一步加强领导干部佰党性修养，依法规范从严治企按，全面提高职务犯罪风险预控皑能力，建立健全惩治和预防腐稗败体系。