文档介绍：7企业债券募集说明书格式与内容指引
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Dfddakjdofgodnfgadsn表的主要子公司简况，包括但不限于公司名称、成立时间、经营范围、股东情况、历史沿革、业务概况、财务概况。
发行人董事、监事和高级管理人员：人员简历统一包括姓名、性别、最高学历、目前在发行人任职、曾任职等几部分。
第九条 发行人业务情况
地方政府性企业应披露地区经济、财政可支配收入、政府负债、国有资产及负债情况、地方政府及所属机构和企业信用状况。
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（如有）
主要包括：发行人所在行业现状和前景；发行人在行业中的地位和竞争优势；发行人主营业务模式、状况及发展规划。
发行人所在行业的基本情况：包括但不限于产业政策和监管体制；行业周期性特点；市场供求状况和变化趋势；行业竞争格局；影响发展的有利和不利因素；上下游行业或其他企业、政府部门的关联性等。
发行人在行业或地区的地位和竞争优势；表述发行人所在地域的行业情况时应该兼顾优势与劣势，客观的披露发行人的业务地位。
主营业务的经营模式：采购模式、生产模式、销售模式。主营业务情况是了解发行人生产经营流程、业务状况、资金回流的重要方面，应根据不同企业的类型进行重点披露。如地方政府性企业披露与政府之间的合作模式；制造业披露供产销的流程；流通企业披露供应链、仓储、销售流程等，以具体展现企业的运营情况。
主营业务的状况：报告期主要产品（服务）的产能、产量、销量、销售收入变动情况；报告期主要产品（服务）及其原材料和能源供应变动情况。
发行人的发展规划及前景。（地方政府性企业须有政府文件依据）
第十条 发行人财务情况
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主要包括：发行人最近三年及最近一期主要财务数据及资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表；发行人财务分析（包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析和现金流量分析等）。
发行人主要资产及权属来源分析（包括划入的下属公司是否已完成工商登记、土地和房产等资产是否已办理相关证照、非经营性资产情况及相应处置措施等）。
明确是否存在2010年6月后新注入公司的公立学校、公立医院、公园、事业单位资产等公益性资产，披露扣除公益性资产后的净资产规模。
重点披露净资产大幅增长的原因。
发行人报告期内进行资产评估的，披露资产评估值及增减情况，增减变化幅度较大的，说明原因。
详细披露应收账款与其他应收款明细，包括对象、金额、期限、性质、坏账准备等（大额应收账款涉及政府的，已披露政府偿债措施安排）。
发行人有逾期未偿还负债的，应说明其金额、利率、资金用途、未按期偿还的原因。
对资产结构和负债结构进行披露，并对数据指标变动超过30%的项目分析变动原因。
详细披露发行人收入来源和利润构成分析。
重点披露净利润大幅增长的原因。
详细披露发行人对外担保情况。
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第十一条 已发行尚未兑付的债券
主要包括：已发行尚未兑付的债券等融资情况统计，上期企业债券募集资金使用情况。
完整披露发行人已发行未兑付的债券、中票、短融、资产证券化产品、信托计划、保险债权计划、理财产品及其他各类私募债权品种情况，已披露代建回购、融资租赁、售后回租等方式融资情况。
详细披露上期企业债券募集资金使用情况。
第十二条 筹集资金用途
主要包括：发债募集资金用途安排，固定资产投资项目基本情况和建设进展情况。
列表说明募集资金用途的基本情况，含名称、股权投资额、拟使用债券资金、资金使用比例等。
本次发债募集资金投向概况，项目投资管理、土地、环评、规划、能评等相关文件的名称、文号、发文机关、印发时间和主要内容，收购合同或意向书签订情况等。项目符合国家产业政策方向。
披露项目建设内容、项目实施主体及其与发行人的关系。
分析募投项目建设的必要性、经济效益和社会效益。披露项目对于发行人业务状况、财务状况的影响，项目建成后现金回流等内容。
披露项目开工时间及完工情况。
保障房项目应披露住建部门有关文件的标题、文号和主要内容，披露项目是否纳入省级保障房计划，披露是否存在强拆、强建等情况。
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发债募集资金使用计划及管理制度。
第十三条 偿债保证措施
主要包括：担保人基本情况、财务情况（主要财务数据及财务报表）、资信情况、担保函主要内容。资产抵押情况、保障投资者履行权利的有关制度安排等情况。发行人制定的偿债计划及保障措施，包括偿债专户、偿债基金以及违约时拟采取的具体偿债措施和赔偿方式。
第三方担保人基本情况、财务情况：提供第三方保证担保的