财务评价案例.doc

文档介绍：第四十章 财务费用效益分析 %，建设期为
第四十章 财务费用效益分析 某工程可行性研究报告
某工程可行性研究报告 第四十章 财务费用效益分析
40-2
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宽限期，还款期20年，本金采用等额偿还方式。资金筹措与运用见下表。
资金筹措与运用表 单位：万元
年份项目
2012
2013
2014
2015
合 计
一、资金来源
110673
189238
234311
245828
780051
1．政府筹资
44338
75680
93641
98361
312020
2．银行贷款
66335
113559
140670
147467
468031
小 计
110673
189238
234311
245828
780051
二、资金运用
110673
189238
234311
245828
780051
1．建设投资
110673
189238
234311
244468
778691
2．流动资金
　
1360
1360
小 计
110673
189238
234311
245828
780051
财务费用效益估算
成本费用估算
总成本项目费用估算
成本分析以北京、上海、广州等地已运营地铁项目的成本数据为参考，结合某市的经济统计资料，预测本项目的运营成本。为了便于计算，本成本估算按要素成本法进行。运营总成本主要包括以下几项：
职工薪酬
指本项目支付给生产人员和管理人员的劳动报酬，其中包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币***利等。。
车辆修理费用
指车辆大修理费用及车辆的厂修、架修、定修、月检、列检等日常维护修理所消耗材料的费用。参照某市价格水平，。车辆的大修费用按车辆购置费的2%计列。
其它修理费用
除车辆以外的隧道、桥梁、房屋建筑、设备系统的大修理费用及日常维修费用。参照同类工程修理成本，修理费用按工程费用提取，土建工程取1%，设备系统取3%。
电力费
指所有的牵引、动力、照明用电。参照某市现行电价及近年来电价的变动趋势，，按预测电耗计算电力费。
营运费用
营运费用包括站务费、车务费、劳动保护费、技术组织措施费、低值易耗品摊销费、工人差旅费等开支。参照同类轨道交通项目营运费的单位成本及某市价格水平，。
其他费用