银行委托贷款操作流程管理办法.pdf

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附件：
个人结算存款——委托人户（或借款人户）
或 2011 活期存款——委托人户（或借款人户）
贷： 511134 手续费收入---委托贷款业务收入
手续费收取比例参照本流程第六条执行。
四、货款收回的操作及财务处理
第十三条 委托贷款到期归还，系统可自动进行帐务处理。收回贷
款本息后，凭信贷部门出具的《委托贷款业务划取委托存款通知书》（附
件八），会计部门做如下帐务处理：
1、从委托贷款利息中，向委托人人代扣营业税及附加，剩余部分
转划至委托人结算帐户，帐务处理及会计分录为：
借： 262212——个人委托贷款利息收入
或 262211——企业委托贷款利息收入
贷：2651 其他应交税金——代扣营业税及附加
贷：2117 个人结算存款---委托人户
或 2011 活期存款——委托人户
2、委托贷款到期归还后向委托人退回委托资金，进行内部帐转客
户帐帐务处理，会计分录：
借：262202 个人委托贷款资金——委托人户
或 262201 企业委托贷款资金——委托人户
贷：2117 个人结算存款---委托人户
或 2011 活期存款——委托人户
第十四条 本流程发文之日起启用，原《关于委托贷款操作补充规
定的通知》（XX［2008］111 号）同时作废。附件 1：附件 2：
XX 委托贷款申请书
委托人 经济性质
法定代表人
地 址
或负责人
营业执照
主管部门
号 码
开户银行 账 号
成立时间 电 话 联系人
委托人申请意见：本人向贵社申请的委托贷款人民币（金额） ，借
款人 　，借款方式　　　　　　　　，期限　　　　　　　　　。
（其他事项说明）：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　


请你社将上列款项从本人帐户划入贵社的委托贷款资金帐户，并要求对该笔款项
进行监管，委托存款在存放期间不计息。
委托人： 年 月 日
调查经办人意见：
兹有有委托人 向 XX 申请委托贷款（金额） ，
本人同意办理，请将委托人委托资金划入 XX 委托贷款资金帐户（帐号）
。
调查经办人：