文档介绍：The pony was revised in January 2021
未来海滩财务管理规定
目 录
序言 page： 2
第一章 财务计划他人或其他单位开票，不得将发票供给外单位及个人使用。
往来收据限于公司内部使用和对外单位预收款项使用，其系属往来款项结算收据，不做为营业性收支票证。
财务部指定专人负责发票、收据的保管、核销。开具时金额内容要求准确、完整、不得涂改，写错作废，必将作废联顺序号贴在存根上不得撕毁。
第三章 成本控制管理
合理制定各部门的经营指标、成本费用、专项资金和流动资金定额预算管理，认真做好物品成本、费用成本、能源销售成本等三大成本费用的控制，精打细算，确保经济效益。
监督配合部门做好物耗用品采购工作；控制物品、材料成本合理消耗。
加强库存物品管理工作，对部门设有仓库或公司总仓库定时进行盘点，监督管理。进出仓完善手续，确保物料成本核算准确性，同时避免物料用品盘亏流失。
认真做好各营运部门呈报收支的审计工作
审核各营运部门营业日报表，与出纳实际收款核对无误方可编制营业汇总报表呈报总经理查阅。
支出凭证，审核票证签证手续，查验票面项目金额、单价、数量、相符，辨别票据真伪；实物发票还必须附有入库单，完整后才送交出纳处安排付款。
遵守维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限，费用报销制度审计工作。
审计应收、应付帐单入帐工作，应收款项及时催收，力求每笔应收款帐龄在三个月内收回。定期清理往来款项，审计遇到呆帐发生及时报告处理。
负责各营运部门营业额、成本定额管理，定期考核下达业绩及成本定额完成情况，协助部门制定方案实施，及时反馈工作。
第四章 资金管理
出纳负责做好资金管理工作；对资金收支渠道分流走向应及时登帐清晰反映，把好资金出入关，防止资金流失是企业重要中心环节，同时是企业股东投资者权益根本保证。为此严密资金管理制度是企业势在必行重要管理手段。
资金实行计划安排，统筹调度，财务部应本着“必需、合理、节约、计划”的原则从严把关使用。
财务部应有效控制结算资金，及时追收，清理应收帐款，加速资金回笼。
加强流动资金管理，各部门必须根据制定下达财务计划编制用款计划送交总经理（执行董事）审批后，方可结算。
遵守银行存款、现金管理规定，确保企业资金的安全，严禁挪用现金，严禁用白条充抵库存坐支现金。
支票签发一般在取得发票后进行，不得发出空白支票，遇特殊情况，必须开空白支票，必须填写年、月、日、支票限额等，领用支票五天内有效并报帐。
公司银行帐户不准外单位或个人借用。
出纳员对各种空白转帐支票和现金支票，就妥善保管并设备查簿登记支票的购入、发出、领用、注销等情况。
二、出纳员按规定程序、手续及时对各营业部收入款项的收款工作，做好 资金回笼，准时进帐、存款、保证日常合理开支需要的供给。
三、负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处理上级部门关系，及时掌握财政、税务及外汇动向。
四、办理银行管理有关手续，按规定做好各证件年检工作。
五、协助督促应收款项有关人员催收工作，回笼资金，加速资金周转。
第五章 财产管理
财产划分范围：
1、凡单价在2000元以下，使用一年以下的物品，属低值易耗品
管理，采用“五五”摊销法。
2、凡单价在2000元以上，使用年限一年以上的物品、设备、机动车辆等均属固定资产进行管理，采用“直线”法提取折旧摊销。
以上总称为财产。
财产从购进到使用以及调拨、报废、转让、变卖等五个环节中的一切财产手续和会计核算由财务部负责。财务部应做到手续完善，帐册完整、金额、数量等登载准确。各使用部门和责任人要做好财产的保管、维护工作。
财产的购进与交付：
凡购进物品、设备必须按程序办好报批手续，其中购置大宗固定资产须由总经理（执行董事）审批。
各种物品、设备交付使用前应先办理财产登记，未办妥“财产登记单”的财产，财务部不予报销。财产使用人有责任爱护公司财产，妥善保管公司财产不致于流失。查有过失追究其经济责任论处。
财产的报损、报废。
凡因自然损失去使用价值的，由使用部门提出意见，经财产保管员鉴别可以报废，原值1000元以下的财务部审批；原值1000元以上2000以下的由分管部门总监、执行董事审批；属于人为残损遗失，按以上审批权限，由有权人视情节决定当事人的赔偿金额，系报废时，使用部门填“财产报告单”。以上处理均需报税务机关批准后财务据以销帐。
第六章 财务支出报销制度
财务支出报销程序：
公司财务开支的审批，实行层次审批原则，即由公司总