文档介绍：
制作人：龙芳
制作日期：2021-01-04
第一页，共三十三页。
第二页，共三十三页。
：无报关单 H：无核销单 D：无代理证明
【单证收齐年月 】含义：该笔出口货物单证收齐时的年月。 规如此：4位年份+2位月份，如：200201
【单证收齐序号 】规如此：4位流水号，如：0001、0002...
【单证收齐标志 】含义：B：收齐报关单 H：收齐核销单 D：收齐代理证明
【免抵退税年月 】含义：参与免抵退计算的年月。 规如此：4位年份+2位月份，如：200201
【申报标志 】空：未申报 R：已申报
【审核标志 】空：未审核通过 R：已审核通过
【出口合同号 】该出口明细记录对应备案合同号。
【合同项号 】该出口明细记录对应的备案合同号下的项号。
【暂扣标志 】K：暂扣 其他：无意义
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〔2〕点击申报系统操作先导-退税先导-〔二〕收齐出口单证明细录入，核对黄单与录入信息，不能对应信息的可以更改，收齐后进展序号重排
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相关须知事项
新申报系统退税向导第三步取消“增加〞 “免税出口货物劳务录入〞模块。根据税总2021年65号公告要求，2021年1月1日起企业无须使用出口退税申报系统进展免税出口收入〔含转厂出口、小规模纳税人出口、含金产品、超期申报产品、未收齐单证出口产品等等〕申报录入。相关销售额只需在增值税申报时作免税申报即可
增值税纳税申报表的出口额按企业当月的实际出口额填报，由此导致纳税申报表出口额与汇总表出口额有差异可暂时不调整，两者的差额反映在汇总表的“与纳税表差1〞栏。
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〔3〕免抵退税预审
1 、数据一致性检查
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2 、生成明细申报数据
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保存生成明细申报数据
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网上预审生产明细数据
1、将生产数据压缩成
2、登陆税企通在预约模块-出口退税预审
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〔4〕反响信息的读入及处理
1、下载预审反响信息
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2、读入预审反响信息
将解压文件读入退税申报系统
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3、反响信息处理
点击税务机关反响信息处理后，查询预审疑点反响信息，按错误信息类别对信息进展处理〔有些可不用处理〕，无法处理的错误信息可写处理单，税局进展处理
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〔5〕免抵退正审，数据一致性检查及生产正审明细数据，与步骤〔3〕一致
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〔6〕增值税纳税申报，填写增值税纳税申报表
增值税纳税申报是在电子报税系统中完成，在此无法表示，增值税申报完成后，在免抵退申报系统中填入增值税纳税申报表主表数据即可
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【所属期 】含义：税款所属期。 规如此：4位年份+2位月份，如：202112
【免抵退销售额 】规如此：按?增值税纳税申报表? 第7栏“免抵退方法出口货物销售额〞填报；涉及零税率应税效劳的纳税人按?增值税纳税申报表附列资料〔一〕?第9列的16栏“货物及加工修理修配劳务的销售额〞+ 第13列的17栏“应税效劳的含税〔免税〕销售额〞填报
【免抵销售累计 】规如此：按?增值税纳税申报表? 第7栏“免抵退方法出口货物销售额〞本年累计数填报；涉及零税率应税效劳的纳税人按?增值税纳税申报表附列资料〔一〕?第9列的16栏“货物及加工修理修配劳务的销售额〞+ 第13列的17栏“应税效劳的含税〔免税〕销售额〞本年累计数填报
【不得抵扣税额 】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额。 规如此：按?增值税纳税申报表附列资料〔表二〕?第 18 栏“免抵退税方法出口货物不得抵扣进项税额〞填报
【不得抵扣累计 】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数。 规如此：按?增值税纳税申报表附列资料〔表二〕?第 18 栏“免抵退税方法出口货物不得抵扣进项税额〞本年累计数填报
【销项税额 】规如此：按?增值税纳税申报表?第11栏“销项税额〞填报
【进项税额 】规如此：按?增值税纳税申报表?第 12 栏“进项税额〞填报
【上期留抵税额 】规如此：按?增值税纳税申报表?第13栏“上期留抵税额〞填报
【进项税额转出 】规如此：按?增值税纳税申报表?第 14 栏“进项税