文档介绍：第四章信用证结算方式
第一节信用证
第二节信用证种类
第三节如何把握单证一致
第一节信用证
一、跟单信用证概念:
跟单信用证指开证行根据开证申请人的委托向受益人开出的,承诺自己在收到满足预先规定的相关单据后付款的一种书面约定。
的定义:
跟单信用证是银行有条件的付款承诺。更详细地说,信用证是开证行根据申请人的要求和指示,向受益人开立的,有一定金额的,在一定期限内,凭规定单据,在指定地点支付的书面凭证。
二、《跟单信用证统一规则》UCP500
国际商会第500号出版物,自1994年1月1日实施。
具有普遍接受性,而不具有法律强制力。
注明:“Subject to UCP500”
三、信用证516格式:
国际商会依据UCP500推出的跟单信用证最新格式。
1、申请书
2、给受益人的通知书*
3、给通知行的通知
4、修改书格式
四、信用证的形式
信开本
电开本
简电本
全电本
证实书
SWIFT信用证:
环球银行金融电讯协会,1973年成立。1985年在我国建立SWIFT处理站。
固定格式与代码
五、信用证的内容*
(一)关于信用证本身
开证行、性质、号码、申请人、受益人、金额和有效期
(二)关于汇票
出票人、付款人、付款期限、出票条款等
(三)单据部分
商业发票、运输单据、保险单及其他单据
(四)货物描述部分
名称、规格、数量、单价、包装等
(五)关于运输部分
装运港、接货地、装运期限、可否分批转运等
(六)其他事项
不可撤销信用证格式---给受益人的通知
Irrevocable Documentary Credit Form (Advice for the Beneficiary)
六、信用证示意图
申请人*
①合同
受益人*
②申请开证
⑩付款
⑾赎单
⑿提货
轮船公司
⑤装船
④通知
⑥交单
⑦垫付
开证行*
偿付行*
通知/转递行*
议付行*
③信用证
⑧汇票单据
⑨偿付
七、信用证的特点*
开证行负第一性付款责任;
信用证是独立于贸易合同的文件;
银行只处理单据而非货物本身。
八、优点*
对出口商收款有利;
减轻了对进口商的资金占用;
开证行风险小收益大。
九、缺点*
只处理单据而不考证货物,易导致欺诈;
手续繁琐,费用又高。
信用证案例
开证行:英国麦加利银行
通知行:伦敦西敏寺银行
受益人:河南某外贸企业
金额:USD373,
疑点:该证没有按常规经受益人当地银行通知,而是由申请人直寄受益人;格式陈旧,信封无寄件人地址,无法辨认从何处寄出;信用证限定通知行为英国银行议付,有违常规;信用证声明使用UCP400,而非世界通行的UCP500;签名为印刷体而非手签,无法核对;要求将货空运至尼日利亚,而该国为诈骗案件多发地。
结果:经当地银行核实,发现此证为假证。
启示
对具有以下要求的信用证应提高警惕:
 信用证未经通知行而直达受益人的;
来证的装运期和有效期较短,逼迫仓促发货,或者要求将一份正本提单交给申请人代表;
格式陈旧、签字不流畅或为印刷体;
防范信用证中加列“软条款”或“陷阱条款”。
开证申请人
向银行提出申请开立信用证的当事人,通常指进口商。其义务是: