文档介绍：提升公司财务管理的措施和办法
摘要：企业财务管理是企业管理的基础，是企业内部管理的中枢。而项目公司作为投 资建设工程项目的基 层核算组织，是工程投资企业经济效益的直接创造者，在管理中处于举 足轻重的地位。公司管理的好坏直接关 系到施工企业作流程。认真梳理会计业务，针对财务管理中发现的原始凭证逻辑关 系不淸，附件资料 不全等情况，设讣相应的会计凭证表格，计算过程明了，对应关系淸晰, 记账依据充分。对部分特殊的支付业务， 要求相关业务部门提供支付说明，说明支付原由， 尤苴是合同中约泄非一次性支付的合同价款，在审核支付说 明时，必须査看合同原件及前期 已支付情况，并与支付说明审核一致，避免出现超合同支付现象的发生，努力 做到审批支付 有据可查、有章可循、有规可遵，确保会计业务处理的可靠性、准确性。
四是要完善实物资产管理。建立项目各项实物资产台账，通过全而淸査盘点，详细登记 固左资产卡片内容， 对低值易耗品台账按照资产划称、规格型号、购进时间、数屋、单价、 金额、使用部门等项目进行重新梳理， 造册登记，完善相关数据信息，确保实物资产安全完 整。
强化资金监管，防范财务风险。
一是健全岗位分工制度。要根据工作需要，认真设置项目公司岀纳岗位及总承包岀纳岗 位，以及各自的会 计及主管岗位，明确责任，合理分工，有效防范资金管控中的各种风险。 严格管理各项票据，出纳提现必须填 写《提现申请单》，经会计与部门主管签字同意后方可 提现;建立支票、收据登记制度，做到开票人与保管人分 离，开票人与收款人分离，收款人 与记账人分离。严格执行公司制立的出纳工作规程、会计对账制度、重要票 据管理规左、资 金管理办法、备用金管理办法等一整套资金管控制度，保证资金管理工作的有序进行。
二是要左期组织资金专项检査。检查重点是各参建单位对外欠款，资金支付顺序，是否 有建设资金被挪用 行为等，同时统il•年末建设资金的缺口。检査结朿后形成书而报告，要及时下发整改通报，通过检査整改，对 项目建设资金的使用管理情况进行规范、约朿。
三是要实施资金联合监管。项目公司与各参建单位及其开户银行签订资金三方监管协议 , 强化对参建单位
资金支付的日常监督°
四是要开展资金使用计划报批。要求各参建单位每月末上报下月资金使用计划，单笔大 额资金支付需事前 报项目公司，便于项目及时筹措资金，保证建设资金的利用效率和大额资 金的使用安全。资金使用讣划必须与 完成投资计划保持一致，杜绝超计划上报骗取资金等行 为。
五是严格执行大额资金支出需三重一大集体研究决策制度。大额资金支岀必须经公司党 委会研究决左，杜 绝项目经理个人说了算，增强资金支出的透明度。
（二）做好筹融资工作，保证项目工程建设。
1 •多方筹措资金，满足项目建设所需。
一是要积极同股东单位经常联系，在项目推进的不同阶段，提前上报阶段性资金需求计 划和资金需求报告， 催促股东单位拨付资金，保证项目建设的资金需求，保证项目施工生产 顺利进行。
二是要积极联系业务相关银行，采取不同融资模式，拓宽项目融资渠道，为项目建设提 供资金支持。前期 要了解各银行可提供的融资方式，如商业承兑汇票贴现、融资租赁、应收 账款保理等业务，经过综合分析与对 比，择优选择服务好、条件优、利率低的银行，以获取 最大授信额度、最优利率支持。
三是要及