文档介绍：关于XX公司工程项目的审计报告
XX审字（2010 ）第6号
XX公司：
受审计委员会委托，我们对XX公司（以下简称XX）2010年工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作项目的立项、变更应严格按照《XX公司治理文件系列》规定执行；
（2）问题②③④项应严格按照XX公司《项目管理规定》执行；
（3）问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》
执行。
(4 )问题⑥合同管理应严格按照XX公司《经济合同管理办法》执行；
同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。
注：后附各项目的详细报告。
审计部
2010年10月12日
一、项目概况
根据战略与发展委员会批准，在XX启动干煤棚项目，在原
XX西侧建设一座XXm2的XX。概况如下：
项目投资：计划投资65万元，实际合同金额为63万元。
项目
计划
合同
差额
YY安装工程
15万元
13万元
-2万元
XX 1程材料
50万元
50万元
0
总计
65万元
63万元
-2万元
资金来源：自有资金。
计划建设周期：2010年3月8日至2010年4月18日。
二、审核情况
：原计划6000m2\u25112X略与发展委员会于2010年3 月19日批复，实际XX公司于2010年1月30日已与施工方签订合同；之后增补的2500m2没有得到战略与发展委员会批复，目前已完工使用。XX共计8500m2\u12290X
2工程用地：占用XX约3000 m2\u22303X地.
工程进度：原计划6000 m XX定于2010年4月17
2\u30340X
日完成验收，新增补的2500 m2XX定于9月15日完成验收；实际都没有按规定完成最终验收。
投资情况：建设的6000m2XX，实际合同金额63万元；增
补的2500m2XX合同于2010年5月4日签订，截止2010年10月
7日价格还没有确定。
资金使用：经审核，截止2010年10月7日，已支付资金，其中施工费13万元、，符合合同规定。
工程资料清单方面：应查45项，实查45项。其中22项符合规定，占49%，23项不符合规定，占51%。详见“ 项目资料清单检查结果汇总表”。
三、审计结论及建议
（一）审计结论
经过审计，对XX公司的XX项目管理得出以下结论：
本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方
面进行了关注，我们发现了 21个问题（问题汇总表），主要表现为
项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的2500m
2\u26410X
经批复；
占用XX近3000m2 土地没有土地使用证；
工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况；
材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，XX公司对其缺乏监控；
工程项目未按规定验收。XX项目基础隐蔽工程在施工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；8500 m2\u30340X XX截止2010年10月7日还没有按规定完成最终验收；
施工合同及增补合同未经律师审核，合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确；
XX已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。截止 2010年10月7日计入在建工程金额是309,。
（二）审计建议
问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX公司治理文件系列》规定执行；
问题②、③、④、⑤项按XX公司《项目管理规定》执行;
问题⑥合同管理应严格按照XX公司《经济合同管理办法》执行；
问题⑦工程项目账务处理应严格按照《企业会计准则》执行。
同时，我们建议XX公司对以上问题尽快进行整改，并明
确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。
四、附件

审计部
2010年10月12日
一、项目概况
根据战略与发展委员会批准，在XX启动三期项目，建设，台XX及配套主厂房。概况如下：
项目投资：计划投资2540万元。
序号
项目
金额（万元）
1
工程土建费用
650
2
设备投资
1750
3
工程监理、调试、质监费用
50
4
不可预见费用
30
5
建设过程中的利息
60
6
合计投资
2540
项目基本容包括：
（1）主厂房建设；
（2） XX；
（3） XX。
资金来源：XX银行贷款XX万，其余XX万由企业利润加