文档介绍：业务管理权限编制程序
目的
为提高公司运营效率，规避经营风险，落实分级授权管理制度，制定本程序。
范围
本程序适用于公司机关各部门、所属各单位业务管理权限管理。
术语和定义
业务管理权限
本程序所称业务管理权限是指管理人员在业务管理权限编制程序
目的
为提高公司运营效率，规避经营风险，落实分级授权管理制度，制定本程序。
范围
本程序适用于公司机关各部门、所属各单位业务管理权限管理。
术语和定义
业务管理权限
本程序所称业务管理权限是指管理人员在主管业务领域内具有的建议权（参与审核权）、审核权、审批权。
业务管理权限指引
本程序所称的业务管理权限指引是指对相关法律法规、制度文件、内部控制流程中涉及的权限进行梳理完善并予以列示，旨在帮助使用者清晰直观地了解公司权限管理整体状况。
职责
财务处
是公司业务管理权限指引管理的主管部门
负责组织与协调相关工作；
负责业务管理权限指引的编制与发布；
负责组织业务管理权限执行情况的监督检查
负责修订更新业务管理权限指引。
相关处室
负责审核、确认相关业务管理权限指引；
负责执行相关业务管理权限指引；
负责提出修订业务管理权限指引申请。
所属各单位
负责审核、确认相关业务管理权限指引；
负责执行相关业务管理权限指引；
负责提出修订业务管理权限指引申请。
管理内容
业务管理权限指引编制
业务管理权限指引的编制基础
国家相关法律、法规
上市地监管要求
集团相关制度、规定
股份公司相关制度、规定
管道公司体系文件
内部控制业务流程
关键控制管理文档
相关岗位职责
业务管理权限指引编制原则
完整性原则：业务管理权限指引的设计以内部控制框架为基础，全面覆盖相关业务流程。
继承性原则：业务管理权限指引的设计是与公司现行管理体系相结合，在现有制度体系的基础上进行概括和描述，进一步指导体系文件内部控制流程的修订完善，以建立符合公司实际的内部控制体系。
协调性原则：业务管理权限指引的设计必须遵守内部控制体系框架的各项原则和工作要求，并能与内部控制体系其他管理文件相对应，保证内部控制建设工作协调开展。
有效性原则：业务管理权限指引的设计必须考虑实施的可行性，能够符合公司生产经营业务实际，从而促进公司管理水平的整体提升。
权责一致性原则：即权力和责任相对等。同时应明确，相关权限是授予该职位而非担任该职位的任何个人。
控制与监督原则：必须密切关注被授权对象在实际经营中可能存在的风险，对授权内容和额度谨慎考虑，及时完善相关授权。
业务管理权限指引编制范围
业务管理权限指引设计应该结合业务流程并进行适当合并归类，以尽可
能覆盖整个公司内部控制流程关键控制点。
权限包括建议权(参与审核权)、审核权、审批权。
业务管理权限指引应包括公司机关层面的各业务管理权限指引和所属各单位层面的各业务管理权限指引。
业务管理权限指引编制方法及流程
收集国家法律法规、集团、股份公司相关制度、公司相关体系文件、内部控制流程、关键控制管理文件、上市地监管要求、相关岗位职责等文件，分析并初步编制业务管理权限指引；
对相关岗位进行访谈，了解业务实际运行情况及日常授权情况；
到同类单位调研，了解授权情况；调研单位选择标准：业务具