公司财务资金开支管理办法.doc

文档介绍：公司财务资金开支管理办法
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资金开支管理办法
1、内容及适用范围
本办法规定了公司资金开支的计划、审核、审批程序，适用于公司生产性、非生产性开支，在建工程项目资金开支，对上、对外缴付各种税、费款，还贷以人员为：总经理、主管财务领导、有关部门主管领导、有关部门负责人、财务部长。
：总经理、主管财务领导、有关部门负责人、财务部长。
，1万元以内由总经理、主管财务领导、有关主管
领导、财务部长、有关部门负责人联签。重大事项由主管财务领导提交办公会研究决定后联签。
5、借款管理
，原则上不办理非因公借款。职工因特殊情况需要借支，由总经理、主管财务领导、有关主管领导、有关部门负责人、财务部长联批。
，凭总经理、有关主管领导、主管财务领导、有关部门负责人、财务部长签批的“借款单”到财务部办理借支手续。
，实行由经办人先行垫付资金，后办理报销手续的办法。
，在报销差旅费时一次冲平；职工特殊情况经批准因私借款，在批准的时间内还清。
，不得发生坏账损失。
6、支票管理
，不得发生遗失，不得随意涂改支票，不得签发空头支票，不得签发远期支票。
，所附原始单据是否齐全完整，准确无误后按实际付款金额开出即期支票。
7、差旅费报销管理规定
，贯彻勤俭节约、艰苦奋斗的精神，根据上级有关文件精神，结合公司具体情况，特制定本管理规定。
，由总经理批准；其它人员出差，由公司相关主管领导批准。
：职工出差期间的食宿费、车船费、伙食补助费、交通补助费以及零星借支与报销。
、宿、交通补助包干等级标准如下表:
等 项 目
级
标
准
职 务

火
车
轮
船
飞
机
长
途
汽
车
食、宿、交通补助
包干标准
一般地区
特殊
地区
董事长、总经理、党委书记
软席车
二等舱位
普通舱位
按实报实销
实报实销
副总经理、总工、总监、总助、副总工
硬席车
三等舱位
按实报实销
实报实销
高级工程师、高级经济师、高级会计师、高级质量师、高级政工师等高级职称人员
120元
160元
部 门 部 长
硬席车
三等舱位
按实报实销
100元
140元
部 门 副 部 长
80元
100元
其 余 人 员
硬席车
四等舱位
按实报实销
60元
80元
注：特殊地区是指：深圳市、珠海市、厦门市、汕头市、海南省、
上海市、北京市。
、宿、交通补助包干标准应按实际住宿天数计算，不包括往返旅途乘坐交通工具的天数。往返旅途乘坐交通工具期间，按每天15元计发伙食补助费。
，驻外期间伙食补助费按每天