文档介绍：保险公司关联交易专项培训
目录
公司关联交易管理重点内容
相关工作要求
关联交易基础知识
一、关联交易基础知识
法律规定
概念
关联交易是企业关联方之间发生的交易。和披露的，保险公司应当在签订交易协议后10个工作日内（无交易协议，自事项发生之日起10个工作日内）报保监会、在官网、行业协会网站披露。
规定对一般关联交易进行分类合并披露，每季度结束后25日内在官网、行业协会网站披露。
规定监管措施。
一、关联交易基础知识
重大关联交易认定标准调整为：“保险公司与一个关联方之间单笔交易额占保险公司上一年度末净资产的1%以上或超过3000万元，或者一个会计年度内保险公司与一个关联方的累计交易额占保险公司上一年度末净资产的5%以上的交易”。
规定统一交易协议签订和续签情况应当逐笔报告和披露，统一交易协议执行情况可按季度合并披露。资金运用类关联交易信息披露按照《保险公司资金运用信息披露准则》有关规定执行，但应在本通知规定时限内向保监会报告。
保险集团（控股）公司与其保险子公司（包括保险资产管理公司），以及保险子公司之间发生的关联交易，不适用本通知第三条和第四条（即分类合并披露）的规定。
一、关联交易基础知识
中国保监会关于进一步加强保险公司关联交易管理有关事项的通知（保监发〔2017〕52号）
明确规定保险公司应当设立关联交易控制委员会，或指定审计委员会负责关联方识别维护、关联交易的管理、审查、批准和风险控制。
规定一般关联交易按照内部程序审批，最终报关联交易控制委员会或审计委员会备案或批准；重大关联交易经由关联交易控制委员会或审计委员会审查后，按照有关规定提交董事会批准。
保险公司合规、业务、财务等关键环节的审查意见以及关联交易控制委员会等会议决议应当清晰留痕并存档。
保监会基于《保险公司关联交易管理暂行办法》和《企业会计准则》的有关规定，按照实质重于形式的原则穿透认定关联方和关联交易行为。保险公司资金运用要符合穿透管理的监管要求。
签订统一交易协议：内部审查、报告和信息披露参照重大关联交易办理。统一交易协议项下发生的关联交易无需逐笔报送，在关联交易季度报告中一并报送；统一交易协议签订期限一般不超过三年。无明确期限或者期限超过三年的统一交易协议应当自本通知生效之日起的一年内重新签订；对于统一交易协议项下发生的资金运用行为，在底层基础资产涉及保险公司关联方的，应当按照有关规定进行关联交易审查并报告。
保险公司应当至少每半年更新一次关联方档案。
对于保险资金运用、变更注册资本、股东变更等需要请示或报告的业务行为，若该行为同时构成关联交易，保险公司应当在申请、备案或报告材料后附关联交易报告一并提交，不得单独报送。对于固定资产的买卖、借款、租赁等不需要批准或备案的关联交易，按照现有规定报送关联交易报告。
一、关联交易基础知识
保监会监管下保险公司关联交易管理主要义务
一、关联交易基础知识
注：
。
，保险公司应于每季度结束后25日内向保监会报送关联交易季度报告。
。
季度报告及分类合并披露义务
一、关联交易基础知识
注：关联交易管理制度的修改也应报告。制度制定和修订均需经董事会审议。
一、关联交易基础知识
违反保监会监管规定的处罚后果
一、关联交易基础知识
一、关联交易基础知识
（三）保监会关联交易监管
中国保监会对保险公司关联交易情况进行核查，并就有关问题进行通报，指出保险公司存在关联交易资金运用比例不符合监管规定、重大关联交易报告未按规定上报保监会和进行披露、未向保监会上报季度关联交易报告等问题。多家保险公司涉“关联交易”违规被点名。
监管措施：对保险公司采取责令改正、调整分类监管评级、调整治理评级、行政处罚；对高级管理人员采取责令改正、监管谈话、行业通报、认定为不适当人选等。
一、关联交易基础知识
保监会在发展改革部下增设了关联交易监管处，负责保险行业关联交易的具体监管工作。
保监会下一步将强化股权结构监管，进一步降低保险公司单一股东持股比例上限，修订完善《保险公司关联交易管理办法》，加强关联关系监管，强化对关联交易合规性和公允性的核查，防范“一股独大”带来的风险。
目录
关联交易基础知识
相关工作要求
公司关联交易管理重点内容
二、公司关联交易管理重点内容
公司的关联交易应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和保险监管规定。
公司的关联