文档介绍：全面预算案例
某公司为一般纳税人，筹划年度销售A产品，有关资料如下：
本年末旳简要资产负债表：
资产
金额
负债及所有者权益
金额
钞票
10,274
短期借款
50,000
应收帐款
150度
三季度
四季度
全年
资料来源
材料单耗（公斤/件）
甲材料
乙材料
估计生产量（件）
估计生产需用量（公斤）
甲材料
乙材料
四、直接人工成本预算
项目
一季度
二季度
三季度
四季度
全年
资料来源
估计产量（件）
原则工时（小时/件）
直接人工工时合计（小时）
原则工资率（元/小时）
直接人工成本合计（元）
五、采购钞票支出预算
单位：元
品种
项目
一季度
二季度
三季度
四季度
全年
资料来源
甲 材 料
单价
需用量（公斤）
加：期末材料存量（公斤）
减：期初材料存量（公斤）
本期采购量（公斤）
材料采购成本
乙 材 料
单价
需用量（公斤）
加：期末材料存量（公斤）
减：期初材料存量（公斤）
本期采购量（公斤）
材料采购成本
采购成本合计
增值税进项税额（17%）
采购金额合计
采购钞票支出预算
付现率
当季：
下季：
一季度
二季度
三季度
四季度
全年
年初应付帐款余额
一季度采购金额钞票支出
二季度采购金额钞票支出
三季度采购金额钞票支出
四季度采购金额钞票支出
钞票支出合计
年末应付帐款余额
六、制造费用及制造费用钞票支出预算
单位：元
一季度
二季度
三季度
四季度
全年
资料来源
直接人工工时（小时）
变动制造费用分派率（元/小时）
变动制造费用
固定制造费用合计
制造费用合计
减：折旧费
钞票支出合计
七、A产品成本预算(完全成本法)
产量：
成本项目
单价
单位用量（公斤/件）
单位成本
总成本
资料来源
甲材料
乙材料