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商业银行操作风险现场检查方案
检查目的
通过对基层营业网点、关键岗位和重点业务的检查，查找银行操作风险管理的漏洞和盲区，提升银行机构和从业人员对操作风险的识别、评估和防X意识，提高合规意识和执行力。促进银行加接手续是否齐全；查库制度执行是否到位。重点检查保险柜钥匙、密码管理是否符合规定；进出通勤门制度执行是否到位；营业前及营业终了箱包交接手续是否完备。调阅“印章及重要物品保管使用登记簿”，看库门两把正钥匙（密码）是否由两名管库员签收后分别保管、使用；看金库门的副钥匙（密码）及存放正钥匙专用保险柜的副钥匙（密码），是否由管库员会同金库正、副主任，在“金库、保险柜副钥匙(密码)保管登记簿”上登记并当场装袋密封，加盖骑缝章，由金库正、副主任分别放入专用保险柜内妥善保管。看密封保管的副钥匙（密码）是否有启封动用，是否报上级行备案；看管库员及副钥匙（密码）保管人调离岗位是否办理相应交接手续。调阅箱包交接登记薄，看箱包交接是否按照制度办理，是否按规定验证押运人员身份。提现时看“现金调拨单”是否经金库主任批准，并与会计部门“人民银行现金支票”金额一致；现金提回后，解款员是否立即与管库员办理交接手续；原封新票币开箱、拆包、拆捆和拆把清点时，是否由两人以上在监控器下操作。缴存时看
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“现金出库票”与“现金交款单”金额是否相符，并经金库主任审批。调阅监控录像及相关交接登记簿，看尾箱出、入库时，是否按规定验证押运人员身份；是否在外库或金库交接室内办理交接手续；看营业终了时尾箱出入库是否由出纳员、和管库员共同验箱、验封。调阅相关查库登记簿及监控录像，看查库频率是否达到相关要求；看查库是否使用“查库专用介绍信”，介绍信是否由行长或被授权人签字并在存根骑缝及日期处加盖行章；看查库登记簿是否有记载，并由查库人和管库员共同签章；看查库结果是否进行记载，并对记载中存在的问题进行整改，看进出通勤门是否执行有关规定。
重点检查重要空白凭证的领取、使用、保管、销毁、登记等环节管理是否到位；从上级行领用的重要空白凭证入库是否填制记账凭证及时入账，入库单数额与入库的重要空白凭证实物是否一致，是否按要求设立表外科目进行核算；是否对机构和柜员的重要空白凭证进行限额管理；柜员领用重要空白凭证是否及时作相关交易处理；营业终了，柜员使用的重要空白凭证是否入箱上锁入库保管，是否对实物按规定盘点核对，做到账实相符；是否指定专人管理库存凭证；是否存在预先盖好印章备用问题，是否存在携带空白凭证外出办理业务问题；凭证的作废与销毁是否符合规定，凭证作废时是否按要求加盖“作废”戳记并剪角后作凭证的附件，对大批量作废凭证是否按规定审批后集中销毁，是否存在擅自批量作废空白凭证问题；系统不能自动销号的，是否建立了登记簿手工控制销号；业务主管部门是否按规定的检查频率和X围对库房和柜员尾箱进行检查，账实是否相符，检查记录是否齐全。调阅库存登记薄或查库资料，查看实物库存与登记簿结余和会计分户账余额相符情况，业务主管人员或部门查库频率是否符合规定；调阅柜员重要空白凭证领用时打印记录，查看双方是否签章确认进行交接，有权人或主管是否授权签章，实地清点柜员领用重要空白凭证与登记簿相核对，有无账实不符的情况。调阅时点监控录像，验证其营业终了、业务主管人员或部门查库操作过程是否符合规定。
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、使用和交接登记制度执行情况
重点检查是否严格执行“印、押、证”三分管制度和岗位分离、相互牵制制度；专用印章、电子印章的管理、使用是否规X；实地查看是否有停用、作废印章，查看停用、作废印章登记簿，看其是否按程序上缴、清理和销毁。调阅营业机构《印章保管使用登记簿》，与当班柜员实际使用印章逐一核对，看是否相符；核对印章保管使用登记簿、人员分工交接登记簿、临时离岗交接登记簿和会计凭证等查看印章使用是否符合控制要求，会计人员的名章、操作密码、权限卡是否实行个人负责，妥善保管；人员离岗，“印、押、证”是否入柜落锁；现场查看业务操作流程、印章及重要物品保管使用登记簿与人员分工情况核对，重点查看有无不相符的情况，看登记簿上记载的交接记录是否符合规定；印、押、证管理人员的岗位分工是否符合规定，业务操作过程中有无交叉，有无违反三人分管的情况。
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重点检查关键岗位设置是否符合不兼容岗位分离、相互制约的要求，是否按照重要岗位分离的要求配备会计人员，是否存在一人兼任非相容的岗位或业务一手清等问题；是否实行会计主管上级行委派制度，前台会计主管是否实行坐班制度，是否按规定履行岗位职责，是否建立与行长相互制衡的制度；会计主管的监督检查X围是否全