文档介绍：SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#
企业财务管理规定存货管理规定
北京全聚德烤鸭股份有限公司
存货管理内部控制制度
第一章总则
第一条存货指公司在正存货，一般应当采用个别计价法确定发出存货的成本。
第三章存货的采购与日常保管制度
第七条与餐饮有关的存货日常管理的凭据是产品材料消耗定额；与企业经营有关存货日常管理的依据是实际需求量。
产品材料消耗定额由餐饮部制订。办公用品、办公用具，低值易耗品等按企业制订标准发放，对超计划的需求由实际需求部门提出申请计划，由主管领导批准后由财务部监督执行。
第八条公司存货的日常管理，由各职能部门负责。各职能部门对其管辖范围内的存货分类设库进行管理。
第九条存货增加的管理
1、公司采购等部门根据批准的产品生产计划、产品原材料消耗定额和实际库存情况按季编制采购计划。采购计划经公司主管领导批准后交采购部采购，存货管理部门、财务部组织实施安排资金和存查。
2、采购部按照批准的采购计划签订购货合同，实施采购。外购存货的价格管理纳入公司的价格管理体系。
3、采购部门购入的原材料、燃料、外购商品等及时交公司储运部门办理提货手续。购入的存货送达各该仓库待验收后，仓库管理人员清点实物数量，请购部门及相关专业部门检验质量后，办理入库手续。
4、发票帐单连同采购人员，采购主管人员、仓库保管人员、质保部检验人员签章的外购物资入库单等是原材料等存货增加的依据。
5、月终已办妥实物验收手续，但供应单位发票、账单未至时，采购人员必须填列物资入库单，并按规定在以后发票、账单收到时作相应调整，外购物资入库单同样也是存货增加依据，手续同上。
第十条低值易耗品根据其用途划分为二大类，与产品生产有关的低值易耗品增加的管理，同上；与经营管理有关的低值易耗品，如办公用品，办公用具等由办公室根据公司批准的需求计划采购或委托公司其他部门制造。经办公室主管人员、仓库保管人员签章的入库单或交库单，是存货增加的依据。
第十一条存货减少的管理
1、餐饮部按照各楼层厨房下达的营业计划、产品材料消耗定额，领用定额材料、定额消耗工具等。由各楼层开列的，并由各楼层主管人员等部门指定人员审核批准的限额出库单、是存货减少的依据。
2、各职能部门或餐饮部领用各种存货或消耗性材料，必须由所在部门和物资主管部门批准。由各部门填列的，并由各所在部门、物资主管部门领导或指定人员批准的一般出库单，是存货减少的依据。
3、各使用部门或仓库部门由于各种原因报废的材料或商品，必须填列报废材料通知单。并将待报废的材料或半成品，连同报废材料通知单送质保部检验。由各分店指定人员、物料部门主管人员、质保部检验人员、废品保管人员签章的报废通知单，是存货减少的依据。
4、购买方的调换产品，必须由购买方出具有效凭证，物料部主管人员、质保部检验人员、废品保管人员签章的调换通知单作为存货减少的依据。
第十二条存货的实物管理
1、公司各存货的主管部门会同餐饮部、供应部、财务部根据公司正常生产、销售情况制订各项存货最高和最低存量，并制订最高和最低储备量目录。
2、公司的各项存货必须按产品名称核算和管理。
3、公司各库房的存量必须保持在规定的最高储