文档介绍：----张良惠
（一）帐款管理
帐款的形成
借单对帐
开发票
收款
冲帐
（二）报销作业
暂付款作业
费用报销的相关规定
其他规定
业务员助理仓库财务，附清单明细，必须做清点签收动作。
（3）取得客户签收单。
（4）帐单归还财务。
开发票：
发票的种类：增值税发票、普通发票
申请开票：填写《KA、商场发票开具申请表》一式两联；附销售明细，并与帐款核对金额。
业务员业务主管财务
填写开票签名核对申请
申请表确认表并开票
交业务员签收并拿发票

注意事项：
1、绝对不允许有重复开票现象。
2、如有发生退货，开票金额必须扣减退货。
3、必须与客户核对完货款后再申请开票。
4、开票申请表适用于普通发票及增值税发票。
5、申请开发票须提前一天交财务。
6、开票申请表见附件一。
业务员业务主管财务
填写作废发签名收回作废发票
票申请表确认并重开票
交业务员签收并拿发票

注意事项：
1、作废发票申请表内的所有内容都须填写，特别是“作废原因”及“是否重
开”两项。
2、作废发票申请表必须如实注明作废原因，如有恶意欺骗行为，则上报
行政处罚。
3、“作废发票申请表”见附件二。
收款
汇款、支票、汇票
支票结算
a、日期---不能收远期或过期支票
b、金额---大小写正确与否
c、不能涂改
d、收到支票=已收到钱（空头支票）
E、不能折？核对印鉴用
F、抬头是否正确
G、印鉴是否齐全，完整，清晰
1、冲货款
1）客户支付货款的方式有：支票、汇款。
2）切制传票时：借银行存款（汇款）或应收票据（支票）
贷应收帐款
如需冲转预收：借预收帐款
贷应收帐款
2、以发票冲货款或冲暂付款
1）冲货款：在填写报销单时应在备注栏注明需冲帐的客户代号、客
户名称、传票日期和号码、金额。
如填写不清，财务直接转入预收帐款，由业务员自行冲帐。
2）冲暂付款：交报销单时同时附暂付款单，财务做帐时需同时找出
留存联做附件。
冲帐：
（1）冲帐时附上冲帐联（红色），如有退货的，还须将退货的预收一起冲毕。
（2）冲帐的帐款区间在发票申请单上的起止区间日期内。
（3）不得冲流水帐。
（4）冲帐时填写财务的会计传票，如为区间性冲帐，可附帐款清单。
（5）有借必有贷，借贷必相等。
（6）每月对帐，检查帐款余额，异常状况追踪。
费用报销的相关规定
发票是不是真的？
应取得哪种发票才是符合规定？
发票内容要开什么？
当月费用必须当月预提（以发票或补货形式发生的费用）。
1、应在月中旬按“发票费用”和“申补费用”分别填写本月
费用明细表，并送业务主管签名确认后，由助理录入
营业所系统中的费用控管系统。
2、注意：发票费用系统必须在每月30日前录入，申补费用
系统在次月9日前录入
3、漏报的费用，财务会作退单不予报销。
1、申请暂付款（客户未提***，先向公司借款）
1）填写《暂付款申请表