文档介绍：财务部员工岗位操作手册
税务会计岗位操作手册
商场相关业务
(一)商场销售、结算数据查询
目的:
通过商场官网查询系统实现便捷查询、复核、打印等功能。
要求:
每月初1日从网上导出友好集团销售明细,2日导出王府井超市销售明细,每月及时给业务提供相应发票。
核算类型:委托代销模式。
流程:
1、友好集团销售明细、结算单、费用导出:
首先:进入友好集团官网,其次:销售查询可通过“销售信息”→“每月销售查询”根据业务需要进行相应的查询。注:只能查询到近两年的销售数据。
再次:销售结算可通过“结算信息”→“联营结算”→“结算单打印”查询应结算月份的结算金额。
注:如现在是10月10日,需打印9月份的销售结算金额及费用清单,“联营结算单打印”中的结算年月应填写“201509”,查询应付9月份商场费用在“结算费用单打印”中结算年月应填写“201510”进行查询。
王府井供应商:
首先:进入中国零售供应链专家,。
其次:王府井供应链系统可实现实时查询销售;销售结算查询。
通过“销售分析”→“销售商品明细查询”可查询到每个单品的销售情况。通过“结算频道”→“联营商场结算单”可看出不同的扣点所产生的应结算金额
要点:
A、商场扣率及费率要以合同为主,每年新签合同要重点复核扣率及相关费用是否发生变化。
B、应选取“销售收入”中的金额作为销售金额
C、通常“联营商场结算单”中金额较小的部分商品活动特价低扣率,比正常扣点低。
D、结算单打印需注意:使用A4纸,横向打印,信息齐全(“商场相关签字人”、“结算单附有张”须打在第一面。
E、开具、收取的发票的登记,开出的发票经办人要签字。
F、商场具体扣率及结算要求见附表
(二)、商场盘点及盘点分析
要求:
每月3日至8日与商场导购核对盘点差异
流程:
1、制作盘点表:A、导出商场商品存货表:进入速达物流帐→报表→委托代销报表→货品委托代销汇总表,在“客户名称”查找所要盘点的商场,确定所需日期,确定后再导出EXCEL表格。
2、使用查找与引用的函数vlookup实现查找、一一对应的数据填充。
首先,先将需数据复制到要制作的盘点表同一工作薄(二者基本要素要一致)。
其次,将光标放在要填充数据的单元格中,插入函数vlookup。
3、盘点表的纵向所需填列项目:货品条码、货品名称、价格、期初库存、本期购进、本期销售、期末库存、实盘数量。
要点:A、“ Lookup value”选取任一货品编码;“Table array”选择取数范围(须在字母与数字之间插入符号“$”隔开);“Col index num”填写所选范围中的第几列的小写数字;“Range lookup”通常写0
B、生成的数字要重新进行复制→选择性粘贴-数值,保证数据在调整后不发生变化
C、出现的“#N/A”要重点检查原因,可能是价格、货品条码没有或不相符,也可能会有货品条码重合。
4、及时打印出准确、时效的有库存余额的盘点表。
其中:A、定期盘点:
每月28日前对所有商场购进的单品、价格审核,然后根据要求编制打印盘点表,并于商场实盘前一天将盘点表交商超部经理。
B、抽查盘点:
在盘点当天10点15分将抽盘商场购进的单品、价格审核,然后根据要求编制打印盘点表,并于商场实盘前一天将盘点表交商超部经理。
5、商场在每月月末或抽查盘点结束后,盘点人员将盘点表签字(导购、盘点人员)后交给税务会计,税务会计首先先检查是否每张表都有导购签字,其次将商场盘点结果有差异的商品整理出来,制作复查表,并由盘点人员继续复核,最后按公司规定,依据盘点情况分别按长货、短货、窜货、套码销售等几种情况制作差异明细表。
概念:
长货:每个单品盘点后的实际存存大于帐库存
短货:每个单品盘点后的实际存存大于帐库存
窜货:样式相似、规格接近的单品相互按对方的单价销售
套码:公司在商场没有条码的商品为了销售,套用商场有条码且价格、样式相似的单品销售(须业务部核准)
处理标准:
按公司盘点规定长收短赔,每一个月盘点结束后先暂时挂帐,等第二个月盘点结束后依情况处理:
如果差异数量一致,调帐并将短货部分与亏损部分由导购(有专职导购)或相关责任人(无专职导购)按规定赔偿,通过发放盘点当月工资扣除。
如果原差异数量发生变化,延至下月盘点后再按此办法处理,依此类推。
根据商场盘点结果做出每个商场滞销商品明细表并交给业务经理
要点:
有专职导购的商场由导购自盘,公司定期不定期的抽盘。
无专职导购的商场由公司业务部、财务部、兼职导购(如果有的话)一同参加盘点。
单品销售金额较大的正常销售商场库存不得大于3个,如需库存超过3个,需业务部人员确认。
将展柜及货架也纳入盘点范围,盘点要求与商品的盘点