文档介绍：公司标准化编码 [QQX96QT-XQQB89Q8-NQQJ6Q8-MQM9N]
破产管理人财务管理规定
管理人财务管理制度
第一条为加强甘肃建新实业集团有限公司管理人在破产重整过程中的财务工作及保障破产，如有现金收入须当日存入银行。出纳及销售人员必须每日编制销售明细表及收款明细表。
第六条银行账户、支票、印章的管理
（一）在银行设立专户，破产重整期间所有资金的收付必须通过该专户。因特殊情况需开立其他银行账户，应经管理人同意方可开户。
（二）支票由出纳保管。特殊情况下需预先使用支票时，须填写“支票领用单”，注明付款用途，经审核批准后由领用人签收，并负责在规定期限内完善报销审批手续。
（三）财务专用章由财务组会计保管，私章由出纳保管。
第七条出纳人员应当建立健全现金、银行存款账目，序时逐笔记录现金、银行存款收支业务。现金、银行存款账目应当日清月结，账款相符。会计或出纳每周编制银行、现金周报报告财务组会计。
第八条借款及报销审批程序
（一）凡因工作需要的借款人员，必须先到财务组领取“借款凭证”，写明借款金额、用途、用款时间、归还日期，先经部门负责人同意，再由财务组组长批准，最后经管理人负责人审批后，方予借支，前次借款未归还或未销账不得在借款。
（二）借款人员工作完毕后应及时到财务组报账，报账后结欠部分金额当场归还。
（三）报销审批时应具备的凭证：“付款审批单”或“费用报销单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要有经办人签字。
第九条出差开支标准
工作人员出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费应控制在规定的范围内。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期及各项费用限额。超标准住宿的，超支部分一律由个人承担。工作人员应按取得实际发生费用的合法发票报销，不得虚报费用。
第十条业务招待费标准及审批
（一）因业务需要开支招待费的，由部门负责人填写招待费审批单，报管理人负责人批准。超审批金额外的业务招待费，一般不予开支。
（二）业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，先由经手人签名，注明用途，部门负责人加签证实，再报财务组组长审核，然后由管理人负责人审批，方能报销付款。
第十一条工资由财务人员依据编制工作人员工资表，交财务组组长、管理人负责人签字，财务人员按时发放。。
第十一条会计账务处理
（一）会计应负责审核原始凭证的各项经济内容真实性、合理性，对不能确定的事项报财务组组长审核。
（二）会计审核传票时，应先审核原始凭证是否符合税收法律及相关
（三）会计人员应根据上述规定要求取得的合理、合法的单据按会计法、企业会计准则及会计制度的相关规定进行账务处理。
第十三条本制度未及事项按会计法、企业会计制度及会计准则的相关规定办理。
第十四条本制度自人民法院裁定批准之日起实施。
古希腊哲学大师亚里士多德说：人有两种，一种即“吃饭是为了活着”,一种是“活着是为了吃饭”.一个人之所以伟大，首先是因为他有超于常人的心。“志当存高远”,“风物长宜放