文档介绍：SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#
内部审计管理规定三
内部审计管理办法
第一章总则
第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、法制化，根据
（2）效益审计。在财务收支审主计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。
（3）任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责情况进行审计。
（4）审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。
第十一条公司内部审计方式有：
（送达）审计。
被审单位接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送审计机构接受审计检查。
。
审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作、生活条件。
第五章内部审计和内容
第十二条内部审计的内容包括：
；
、资金来源，以及预处算、决算、竣工、开工审计；
；
，财务收支的真实性、合法性、效益性；
、严密、有效性；
、契约的签订；
、下属企业领导离任审计；
、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效果；
（会计）师事务所，对公司、有关部门的审计；
；
、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料。
第六章内部审计的主要职权
第十三条内部审计行使下列职权：
、部门、下属企业有关审计工作会议；
；
、预算、决算、合同协议、会计凭证、帐簿等文件资料；
、帐簿、报表、资产；
，有权要求有关单位和个人提供证明材料；
、提高效益的建议；
；
、造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议；
、董事会、监事会报告；
，有权向总经理提出建议，采取必要措施，追究有关人员责任；
、修订有关规章制度。
第七章内部审计工作程序
第十四条内部审计工作程序：
，经总经理批准组织实施，必要时报送审计机关。
，说明审计内容、种类、方式、时间。
。审计人员可采取审查凭证、帐表、文件、资料、检查现金、实物、向有关单位和人员***等措施。
，作出审计结论及审计处理意见。
。
、被审单位、个人在接到审查处理决定15天内，向公司提出书面复审申请，经总经理批准，组织复议。
。
第十五条审计程序过程注意事项：
，应向被审计单位出示由总经理签章的审计通知书及授权审计通知书；
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