松阳县水南街道卫生院财政财务收支审计结果.doc

文档介绍：松阳县水南街道卫生院财政财务收支审计结果
(二0一四年十一月二十八日公告)

根据《浙江省内部审计工作规定》、《丽水市人民政府关于进一步加强内部审计工作的意见》和县审计局内审工作的安排,县审计局派出审计组,自2013年8月12日至8月29日,对水南街道卫生院进行了财务收支审计。审计工作得到了水南街道卫生院的支持与配合,进展顺利。水南街道卫生院对其提供的财务会计资料、电子数据以及其他相关资料的真实性和完整性负责,并对此做出了书面承诺。县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。
一、被审计单位基本情况
水南街道卫生院为松阳县卫生局下属全额拨款事业单位,负责水南街道范围的医疗卫生工作。担负医疗防疫、保健、农民健康体检、公共卫生等重要工作。卫生院内设科室较齐全,有内、外科、小儿科、妇产科、西药房、B超室、心电图室、化验室、注射室、预防接种室、儿童保健等科室,能够独立完成儿童健康体检、农民健康体检等工作。2012年诊疗人次12855人,核定床位4张。核定事业编制15名,2012年末实有在职人员11名,聘用临时工2人,该单位执行《事业单位会计准则》。
单位预算经费由卫生会计核算中心核算。经费由县财政预算和卫生院的医疗收入组成,年末的收支结余60%计提事业基金,20%用于职工奖励。药品采购由药库在通过卫生局招投标中标的公司网上采购,药款实行月结,所有药品由药库进出,药房半年盘点一次。
水南街道卫生院财务收支情况:(1),、,,%;,,%;。(2),,,,%;、,,,,。(3),,%。
二、审计评价意见
审计结果表明,水南街道卫生院账务处理基本符合《事业单位会计准则》,有关会计资料基本真实地反映了相关期间的财务收支情况;建立了较为完善的财务审批制度、药品采购、领用制度等,并在实际工作中得到有效执行,内部控制制度基本健全并有效。除本报告所列问题外,本次审计未发现其它违规违纪问题,财务收支基本符合财经法规的规定。希望对于审计中发现的问题在今后的工作中加以改进。
三、审计发现的问题
(一)原始凭证不符合规定。2011年12月31号,22号凭证,药品材料入库验收单中单位负责人、会计、验收人、采购员无签字,并且,入库单后面所附发票无经手人签证;2011年5月4号1号凭证,医疗责任保险付款发票(4488元)中无经手人、领导签证,且无相关说明。2012年1月16号,7号凭证,支付信息员春节发放食品共计6000元,无经手人,无食品采购清单,无发放清单;2012年1月16号,9号凭证,2011年退休活动费及2011年退休春节慰问及活动发放总计