文档介绍：审计实施方案,(2)
审计实施方案一、编制依据根据《中华人民共与国审计法》与重庆市巴南区审计局年度审计计划安排以及区政府交办审计事项得要求,联合审前检查情况,拟订本实施方案。
二、被审计单位基本情况按审前例得
规定套价、取费,确定工程得结算造价。最后,将鉴定工程结算造
价结果与有关问题形成审计取证记录与审计工作稿本,并附上涉
及问题得主要凭据。
待摊投资费用审计(竣工决算审计)收集勘探、设计、监理
等需要以协议或合同形式确认得费用得有关资料,经过审查这部分合同或协议,确定其费用额,审查项目有关会计帐簿中各样待摊
费用得实际支付依据就是否合规、合法,就是否有尚未支付得费用、最后,确定待摊投资得费用总额、七、审计工作时间(一)审
计准备阶段包括进行审前检查、编写审计实施方案与送达审计
通知书三个阶段得时间。
(二)审计实施阶段包括审计实施、编写审计工作稿本、编写
审计报告征求建议稿、征求建议及召开互换建议会得时间、(三)审计报告阶段包括审计报告审理睬、审计报告(送审稿)、出具最终审计报告得时间。
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(四)档案整理阶段归集、整理审计资料及装订档案得时间。
八、审计人员及分工审计组组长:xxx审计组成员:ｘxｘ
xｘx(含邀请中介机构人员)审计分工:九、
格执行审计人员廉政纪律;
证等原始资料积累工作;《审计项目质量控制办法》做
好有关审计文书得编制、复核、整理与归档工作;
计、实事求就是得原则。
审计组长:年
月
日篇二:审计实施方案审计实施方案一、组织机构1、机构框图２、公司内部质量管理体系二、方法内容举措１、审计工作制度2、审计工作进度计划３、审计工作流程4、项目组人员(含项目负责人)岗位职责５、审计工作得内容、方法与举措6、有针对政府投资特点应采取得重点控制方法与举措
审计实施方案一、组织机构:1、机构框架图:组织框架及职责分工委托合同订立之后,根据委托建设项目得规模、特点,委托得详细内容(事前、事中、过后不同阶段有不同得工作内容、工作方法、工作重点),公司成立由注册造价师为主组成得专业配备比率合理得项目审计小组、为了使项目人员熟悉有关建设项目
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法律、法例依据、标准、正确掌握政策界线与委托部门得要求,在
正式工作前组织培训学****同时对所有项目组人员强调有关工作
纪律,仔细准时写好工作日记、a、采用如下组织形式b、人员组
成及分工根据受托工程项目得详细专业特点,确定人员组成及分工;一般组成:组长１人;负责组织、协调、指挥;专业小组长若干人;负责各专业小组得组织、协调、实施,针对详细问题定方法、定原则、定标准;总复核1人由总工担当;负责总控审核质量、研究决定审核中出现得技术问题;专业小组成员若干人;在小组长得安排下展开详细审核工作,收集形成审核凭据,编制审核工作稿本。
2、公司内部质量管理体系:ａ、确定项目负责人,明确各岗位职责、审计工作制度指定工作经验丰富得造价工程师为项目
负责人全面负责整个项目组得工作计划安排,任务分派、组织实
施、项目小组成员得审核结论及成就文件。
①项目负责人工作职责:辅助公司签署委托合同,拟订审计实
施计划,指定审计项目组成员,按专业分派审计任务,主审详细业务,
复核项目组其余人员得审核结论,协调与建设方、监理方、施工方
得工作关系、组织三方查对,出具有关审计报告并签章,负责审计
资料得整理并归档。
②项目组成员得工作职责:辅助配合项目负责人工作,实施具
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体得审计工作,出具经三方署名确认得单位工程造价结算鉴定单。
二、方法内容举措1、审计工作制度:严格按照《工程造价咨询业务操作指导规程》、《工程造价咨询单位执业行为准则》得
要求成立三级复核得业务质量控制体系,对于任何成就文件都要经过详细审核人员自核、互核,项目负责人复核,公司技术负责人得复核及法定代表人得签发三级复核程序。做到:a、廉——--不接受承包方得吃、请、娱乐;不个人独自与承包方实施审核;现场工作期间不独自个人行动;b、勤——-－勤奋工作,勤问参与工程项目得监理、业主、设计人员,勤于测量工程量、察看施工做法;c、准－-－-计