文档介绍：浙江森禾种业股份有限企业
财务管理规定
第一章 总则
第一条 为加强企业财务工作，发挥财务在企业生产经营管理和提高经济效益中作用，根据企业财务管理措施特制定本细则。
第二条 企业财务部门职能是：
（一）认真贯彻执行国家种帐目，严格审核收付凭证并办理收付。
（四）严格支票管理制度，建立支票领用登记簿。
（五）积极做好银企对帐工作。
（六）配合会计做好多种帐务处理。
（七）完毕领导交办其他工作。
第三章 财务管理工作一般规定
第八条会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止，采用人民币为记帐本位币。
第九条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、精确、完整，并符合会计制度规定。
第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或获得原始凭证，并根据审核、签批原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签章。
第十一条 财务工作人员应会同实物管理部门定期进行资产清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十二条 财务工作人员应定期按规定编制财务汇报，并经财务负责人审核，法定代表人签字后报送有关人员和部门。
第十三条 财务工作人员对我司实行会计监督。
财务人员对不真实、不合法原始凭证，不予受理；对记载不精确，不完整原始凭证，予以退回，规定改正、补充。
第十四条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总裁书面汇报，并祈求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十五条 财务工作人员应建立内部稽核制度，并做好内部审核。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目登记工作。
第十六条 财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续，遗留问题做出书面材料。财务负责人由总裁监交，其他人员由财务负责人监交。
第四章 支票管理
第十七条 支票由出纳人员专人保管。支票领用时须凭“支票领用单”，按同意金额封头，加盖印章，填写日期、用途等，领用人在支票领用簿上签字，并将支票号码等一并记录备查。
第十八条 支票付款后出纳员凭支票存根和经审签有关单证统一编制记帐凭证，登记银行帐簿，并及时将支票使用状况在支票登记簿上进行登记。
财务人员月底结帐前应对支票领用状况进行清帐，对未报帐督促有关人员尽快办理结算手续。
第十九条 不准对外出租、出借银行帐户，严禁签发空头支票和远期支票，遵守银行结算纪律。银行预留印鉴由出纳人员和其他专人分开保管。
第二十二条 凡采用支票结算方式(含其他转帐结算方式)支付每一笔款项(包括公私借款)，不管金额大小均须由经手人、部门负责人、财务负责人、总裁或总裁授权人员签字同意方可支付。
第五章 现金管理
第二十一条 企业可以在下列范围内使用现金
（一） 工资、津贴、奖金；
（二）个人劳务酬劳；
（三）出差人员必须携带差旅费；
（四）向个人收购农副产品和其他物资价款；
（五）结算起点（1000元）如下零星开支；
（六）经总裁同意其他现金开支。
第二十二条 除本规定二十一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额部分，应当以支票支付，确需全额支付现金，经财务负责人审核，总裁或