文档介绍：编号：HHDC-WI-CW01
财务稽查管理制度版号：A/0

3 月对各成员
公司定期开展年度财务检查。
海航地产不定期财务稽查工作由海航地产计划财务部根据情况进行确定。

检查组组成
检查组设组长一名，由海航地产财务总监担任；全面负责财务稽查工作。
检查组设副组长一名，由海航地产计划财务部总经理担任，具体负责财务稽查
总协调工作。
组员由各成员企业选派人员，同时海航地产计财部派员参加检查，具体人选由
工作项目组组长根据项目情况进行确定。项目组组长根据检查范围将组员划分
为多个检查小组，检查小组以交叉方式进行现场检查。各检查小组由检查单位
财务负责人任组长，具体负责分工并提交检查报告。

检查内容
财务内部管理制度的建立及执行情况主要包括：财务管理制度的建立、执行情
况；财务部门岗位设置、职责的履行情况。
预算管理工作执行情况，主要包括：预算指标的执行情况；成本控制情况；预
算系统使用情况；预算制度的建立、执行情况；预算审批流程；科目列支规范
情况；预算与核算差异。
核算管理工作执行情况，主要包括：会计核算流程；账务处理的合法性、合规
性；与内部单位往来的核对情况；NC 系统各模块执行情况；会计档案管理情况。
收入结算管理执行情况，主要包括：购房合同管理情况；销售款是否按时收讫；
销售日报、销售\租赁收入报表编制程序及执行情况；销售\租赁收入分析报告。
资产管理执行情况，主要包括：海航集团资产管理系统使用情况；资产盘点情
况；资产抵押情况；闲置资产情况。
项目投资立项管理执行情况，主要包括：项目可研报告完成情况；立项审批情
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财务稽查管理制度版号：A/0

况。
项目投资后期控制情况，主要包括：是否按照立项可研报告计划时间表完成项
目建设和投资；是否按照立项可研报告计划回收期收回投资；是否达到立项可
研报告计划收益率。
资金管理工作，主要包括：各类资金报表质量检查；集团、置业调令执行情况；
账户管理情况；融资及贷后管理情况。
开源节流，纳税筹划，“三清理、一催办”专项工作的进展情况主要包括：具体
方案的落实和跟进情况，指标完