文档介绍：票据的处理
—— 相关基础操作
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主 讲 内 容
一、报销票据粘贴方法
二、票据开票处理
三、票据填写规范
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一、报销票据粘贴方法
第一步：接收时票据处理审核原始凭证
1、审核原始票据的处理
—— 相关基础操作
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主 讲 内 容
一、报销票据粘贴方法
二、票据开票处理
三、票据填写规范
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一、报销票据粘贴方法
第一步：接收时票据处理审核原始凭证
1、审核原始凭证的真实性：包括日期是否真实、业务内容是否真实、数据是否真实等。
2、审核原始凭证的合法性：经济业务是否符合国家有关政策、法规、制度的规定，是 否有违法乱纪等行为。
3、审核原始凭证的合理性：原始凭证所记录经济业务是否符合企业生产经营活动的需要、是否符合有关的计划和预算等。
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4、审核原始凭证的完整性：原始凭证的内容是否齐全，包括：有无漏记项目、日期是否完整、有关签章是否齐全等。
5、审核原始凭证的正确性：包括数字是否清晰、文字是否工整、书写是否规范、凭证联次是否正确、有无刮擦、涂改和挖补等。
注意事项：
。
，不应通过对公账户支付款项，应当通过个人账户或者填写现金支票提取现金支付（具体可以咨询李姐）。
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第二步：票据粘贴
1、正确选择并填制报销凭证封面
①报销差旅费使用“差旅费报销单”。
②除差旅费以外的所有报销事项都使用“款项支出申请单” 。
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2、报销票据粘贴原则
①对发票进行分类整理：办公费、交际应酬费、广告费、通讯费、车费费用差旅费（只要是员工市外出差的费用，全部填入差旅费报销单）。
②纸张大小、金额相同的票据贴在一起。
③粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅。
④过窄过短或过多的票据，应将票据先粘贴在空白粘贴单上，再附在单据封面后。
⑤大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。
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3、报销票据粘贴方法
①票据较多时，票据按票面金额、纸张的大小依次从右向左粘贴在粘贴单上。
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②长型的票据折叠方法
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③宽型的票据折叠方法
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4、粘贴中常见的错误
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二、票据开票处理
开具收据注意事项
（1） 收据共一式三联，一份完整的收据包括存根联、收据联、记账联。均带有自动复写功能，因此在开具的时候要用纸板将一份与另一份隔开。
（2）收据的开具应该依次开具，号码要连续；填写内容包括： 交款单位、日期、款项内容、金额、填写人（出纳）。
（3）收据开具错误，写上“作废”字样或盖上作废章。收据一式三联不完整不能作废。
（4）收据填写之后，在收据联盖上财务专用章，并撕下收据联交给交款人，撕下记账联交给会计记账。
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（1）发票开具（演示）
第一次打印，打印边距设置，拿空白纸张矫正。
提示：如果出现打印提醒“提示安装打印插件”。安装打印插件之后重新登录浏览器才 可以打印。
网络发票系统企业端操作，有详细说明。
:8001 国税申报网址 -
（2）发票联盖上财务专用章移交客户。
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三、票据填写规范
1、中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹（壹）、贰（贰）、叁、肆（肆）、伍（伍）、陆（陆）、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万（万）、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，如貳、陸、億、萬、圓的，也应受理。
2、中文大写金额数字到"元"为止的，在"元"之后，应写"整"（或"正"）字，在"角"之后可以不写"整"（或"正"）字。大写金额数字有"分"的，"分"后面不写"整"（或"正"）字。
3、中文大写金额数字前应标明"人民币"字样，大写金额数字应紧接"人民币"字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印"人民币"字样的，应加填"人民币"三字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的"仟、佰、拾、万、仟、伯、拾、元、角、分"字样。
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4、阿拉伯小写金额数字中有"0"时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下：
①阿拉伯数字中间有"O"时，中文大写金额要写"零"字。如￥1，