文档介绍：西部矿业股份有限公司
内部控制规范实施工作方案

公司是中国证监会青海监管局 2011 年辖区上市公司内控规范试
点单位,2011 年应按照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控
制配套指引》的要求,做好母公司及重要子公司内部控制的建设、自
我评价和审计工作。
一、公司基本情况介绍
名称:西部矿业股份有限公司(简称“西部矿业”)。
股票代码:601168。
上市地:上海证券交易所。
公司性质:公司是一家地处我国西部地区的以矿产资源综合开发
为主业的大型矿业上市公司。
组织架构:公司设立九个职能中心、两个事业部,以及下属若干
分子公司。为独立做好公司内部控制工作,设立内部控制中心,向董
事会负责。
职责分工:董事会审计与内控委员会负责公司内部控制体系的监
督指导工作,由公司内控体系建设工作组每季度以书面的方式向委员
会成员汇报内控建设的进展、问题、解决措施等。
成立内部控制体系建设工作领导小组,由公司董事长、总裁、各
副总裁、董事会秘书等人组成,组长由公司董事长担任。职责:负责
内部控制体系框架的确立,工作计划、工作思路确定,主要工作节点
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的控制,批准重大合同、资金、人事等资源调配事项。
领导小组下设内控体系建设工作组,工作组成员包括分管核算的
副总裁、分管证券业务的副总裁、内控中心负责人、律师等,内控中
心具体牵头组织落实各项工作。公司九个职能中心与两个事业部至少
选派一人参加内控建设的日常工作(可兼职),全程参与内控体系的
建设。
二、内部控制建设工作计划
1. 2011年1月至2月,编制内控工作建设工作计划,系统梳理企
业已有的内部控制制度和业务流程并加以完善。
2. 2011年3月,通过公开招标选定内控咨询服务机构,并将内控
建设工作计划报董事会批准。
3. 2011年4月,公司将采取多种形式,强化企业内部控制培训,
提高全体员工对内控规范体系建设的重要性和必要性的认识,正式引
入内控咨询机构,按照计划和监管要求开展内控建设工作。
4. 2011年4月至 2011年5月,对纳入实施范围的公司重要业务
流程进行风险评估、梳理,编制风险清单。
结合公司实际情况,2011年,公司(母公司)和四家分子公司—
锡铁山分公司、巴彦淖尔西部铜业有限公司、青海西豫有色金属有限
公司、上海公司首先实施内控规范,各公司对重大投融资业务、对外
担保、关联交易、项目拓展、工程质量管理、工程成本费用、采购业
务、销售业务、财务报告、预算、内部信息及沟通、人力资源政策等
重要业务进行风险梳理,对照不相容职务分离控制、授权审批控制、
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会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评
控制等控制措施的要求,编制风险清单,四家分子公司将成立内控建
设工作小组,各分子公司总经理负责组织、协调本单位内控建设工作
的实施。
5. 2011年6月开始,将四家试点公司的内控体系文档,调整、推
广到其他板块类型的子公司,全面搭建覆盖全公司的内控体系。
6. 2011年6月至2011年8月,母公司和实施内部控制的子公司对
本单位的管理机构和岗位设置、岗位分工和职责,以及已有的内部控
制制度及其实施情况进行全面系统的检查、分