文档介绍：商业银行对账管理办法
XXXX银行股份有限公司
对账管理方法
第一章
总则
第一条
为加强本行对账工作的管理，有效防范会计风险，保障客户与银行的资金平安，确保对账工作的有公室分类别对账，通过邮政部门投递或依据详细状况实施上门对账，客户核对并签章确认后再返回到综合办公室的方式。
第九条
对账频率
依据账户余额和业务量按月、季、半年、年进行银企对账。
第十条
对账程序
银企对账单由营业部统一格式，包括客户留存联、单位盖章后交银行留存联，对于不符账项单位列明、盖章后返回银行。
第十一条
按时发放对账单
账务核对必需符合规定，与客户的账务核对要按期进行，对于满页账，我行要适时打印，刚好发放给客户进行核对。
第十二条
刚好回收对账单
回收的银企对账单需加盖开户单位公章或财务专用章，否则视为无效对账，需重新进行核对。
第十三条
正确处理不符账项

对于对账不符的账户，由营业部进一步核对明细账务，查明不符缘由。属于本行账务核算差错的，本行营业部应在接到查询书五日内将差错缘由、拟处理看法报分管行领导批准后进行账务调整。
第十四条
持续改进对账质量
我行应实行各种措施确保银企对账单位通信联络信息无误，综合办公室要根据规范化管理对银企对账提出改进安排和风险防范措施。
第十五条
刚好移交档案资料
每季度对账结束后，财务安排部应将对账单分门别类交营业部会计档案管理员，并出具对账状况说明，包括应对账总户数，实际对账户数，未对账户数、未对账缘由及保证措施。
第十六条
加强对账档案资料管理
银企对账单作为重要会计档案专夹保管，定期装订，根据本行《会计档案管理方法》有关规定归档。
第三章
同业往来对账
第十七条
与人民银行和同业开户行对账。同业往来对账由营业部负责人指定非记账人员负责。

第十八条
实行定期与不定期对账相结合的方式，每季度核对1次交易明细，填写余额调整表，同时要加强不定期的随时对账，确保内外账务核算相符。
第十九条
每季度要刚好向人民银行、同业开户行索取明细对账单，与本行核算状况进行全面勾对，对账率要达到
101%。对账相符的对账单，对账人员签章确认。
第四章
银行内部对账
其次十条
银行要定期或不定期核对内部账务，做到“账账、账款、账据、账实、账表、内外账务六相符”。
其次十一条
每月月底，由营业部向信贷部发起对账，应轧打各类贷款账、抵质押物账，并确保账实相符。