文档介绍：某某(制造业)有限公司
财
务
制
度
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签批者: 日期:
目录:
一、总则
二、财务管理与会计核算体制
三、财务计划管理
四、资金管理
五、固定资产管理
六、低值易耗品管理
七、费用开支管理
八、财务开支的控制及审批权限
九、物资采购管理
十、合同管理
十一、销售管理
十二、关于处理会计核算若干问
题的规定
十三、财务工作交接及其档案
管理
总则
第一条为提高公司财务管理与会计核算水平,逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理,达到对经济活动及收支全过程实行有效监控,同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规,结合公司的特点和管理要求制定本制度。
第二条本制度制定的原则和宗旨是:改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性,力求最合理、最有效地利用一切资源,用最少的物化劳动及活劳动,获取最大的经济效益及社会效益。使企业不断发展壮大。
第三条本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲。
第四条本制度经必要的程序讨论通过会签后施行,原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行,并授权财务部负责具体解释。
二、财务管理与会计核算体制
第五条公司财务体制实行:账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。
第六条财务部各岗位职责:
1、财务总监岗位职责:
a、岗位名称:财务总监(总监)
b、直接上级:总经理、董事会
c、直接下级:会计主管(主办会计)
d、直接责任:
(1)在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作;
(2)编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金;
(3)监督公司财务计划的执行\决算\预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益;
(4)建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析;
(5)参加总经理日常经营管理工作会议,参与经营决策,审查或参与拟定经济合同或其它经济文件;
(6)协调财务部与其他部门的关系,正确处理银行、税务部门关系;
(7)及时与财务部人员沟通,不断提高财务人员的素质及公司的财务管理水平,督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算,严格考核,并做好检查记录,提出整改意见。
(8)审核公司财务报告及税务报告,签发材料、设备、费用等资金的收支,确认后进行协调与其他单位的资金往来与结算。
(9)定期收集公司:会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理汇报情况。
(10)合理分配会计部门的人员的工作。
(11)承办公司领导交办的其他工作;
2、会计主管岗位职责:
a、岗位名称:会计主管(主办会计)
b、直接上级:财务总监
c、直接下级:财务部职员
d、主要职责:
(1)具体执行有关财务制度,带领财务部人员完成公司的日常工作;
(2)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用的效果,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益,及时向公司提出合理化建议,当好公司参谋;
(3)详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐;
(4)安排处理报表,另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料:(包括报税、纳税资料、统计资料等);
(5)查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料,纠正财务中的差错弊端,
规范公司的经济行为;
(6)协助财务总监办理:融资、评估、信贷、***等业务;
(7)完成财务总监与总经理交付的其他工作。
3、会计岗位职责
a、岗位名称:会计
b、直接上级:会计主管(主办会计)
c、直接职责:
(1)会计凭证的日常处理
(2)出入库单据的收集和核对
(3)基础统计报表分析
(4)跟踪往来款项的完成情况及时反馈。
(5)增值税发票的开立和认证
(6)出纳工作的监督
(7)会计档案的装订及保管
(8)主管领导安排的其他工作
4、出纳岗位职责
a、岗位名称:出纳
b、直接上级:会计主管(主办会计)
c、直接职责:
(1)认真执行现金管理制度;
(2)处理现金收付和银行结算业务,货款要及时存缴银行,不准挪用现金和“白单抵库”“不准签发”“空头支票”;
(3)一切结算业务(包括银行存款、现金)都必需按照财