文档介绍：年度财务预算方案
年度财务预算方案
方案名称
年度财务预算方案
执行部门
监督部门
一、目的
为对本年度财务进行合理预算,以达到控制费用支出、节约财务成本的目的,特制定本方案。
二、适用范围
本方案适用于公司年度预算的编制
年度财务预算方案
年度财务预算方案
方案名称
年度财务预算方案
执行部门
监督部门
一、目的
为对本年度财务进行合理预算,以达到控制费用支出、节约财务成本的目的,特制定本方案。
二、适用范围
本方案适用于公司年度预算的编制管理的全部工作。
三、术语解释
年度预算是对公司在一年内的各项物流业务活动、财务表现等方面的总体预测。
四、预算方案编制说明
(一)编制原则
预算的编制要遵循合法性、可行性、客观性、科学性和经济性原则。
(二)编制依据
,国内外经济环境及物流发展趋势。
、外部环境变化因素。
。
(三)编制范围
年度预算的编制范围包括公司所有收、支项目。年度预算管理将预算具体划分为经营预算、投资预算和财务预算三大类。经营预算和投资预算都必须以货币的形式反映在财务预算内。
,具体包括装卸搬运预算、配送预算、流通加工预算、仓储预算等。
,具体反映何时投资、投资多少、资金来源和投资收益等。
、经营成果和财务状况的预算,具体包括现金预算、预算损益表、预算资产负债表。
五、组织机构和权责分配
公司成立预算管理委员会。预算管理委员会是公司预算管理的最高决策机构,由公司总经理、副总经理、总会计师和各部门负责人组成。
算管理委员会审核。
,由财务部根据会议形成的决定对草案进行修改、完善后,形成年度预算。
,分解编制各部门预算,报预算管理委员会讨论,由预算管理委员会批准并签发。
七、预算控制与差异分析
、总经理室下达的财务预算对各部门的预算执行情况进行监控。
《财务会计报告管理制度》报送相关财务资料外,还需向财务部报送财务预算执行情况说明。
,各部门报送上一年度的财务决算情况,并说明差异形成原因。财务部综合各部门执行情况,向总经理提供上一年度的整体财务预算分析报告,并提出整改建议。
,各项费用应该按专项要求进行使用和控制,各项目费用当月有节余的,可以结转下月使用,未经财务部审批,严禁各项目费用之间相互替代使用。
,应先用上月节余弥补,如果节余不足弥补的,按超预算金额不同报不同部门审批:如果当月超预算金额在预算金额10%以内的,由部门经理审批;超过10%的,需交财务部报总经理室审批。