文档介绍：财务可行性分析
经过我们可靠的市场调查,在遵循会计原则的前提下,天使爱美丽超市本着谨慎稳健的原则态度对前3年的财务状况进行了详尽,切实的预算分析。
预算分析结果显示,本超市有着出色的盈利能力和现金流状况,%,在折现率为11%时,,而其他各方面的指标均显示,本公司的产品可以为投资者带来较高的回报。
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Hot Tip
在可靠的市场调查的基础上,我们参考2009年公司财务会计相关法规资料,本着谨慎稳健的原则态度对天使爱美丽超市前3年的财务状况进行了详尽,切实的预算分析。各个分项预算涉及产品材料、制造费用、宣传成本、人工成本、运营管理、现金等几个方面,较为全面细致地反映了本公司成立发展之初的运营情况,并在此基础上编制出各年度的主要财务报表。
公司预计在三个月内完成各项前期准备工作(包括战略投资者的引进,营业门店的装修,前期商品的采购以及人员的配置)。根据市场调查和预测的结果,综合考虑公司各方面已存在和潜在的因素,预测三年内整个项目的投资现金流量。(假设经营期为三年)
投资分析
(1)股本结构与规模
为了公司的整体战略的实现,为给顾客提供优质的服务,达到规模化经营,我公司拟定注册资本为50万元人民币。
其中,10万元作为营运资金垫支,主要用于前期购进产品,支付企业开办费用等。为了给公司营造一个更宽松的财务条件和增强公司实力,我公司拟引入其他感兴趣的投资者入股(初步拟引进20万元投资),这样多渠道融资不仅有利于资金的筹集,也有利于分散公司的风险。
超市拟采用同学投资入股方式的创新模式,同学可以自愿投资入股,乐观预估在10万元左右
其他资金来源:超市创建的发起人集合出资20万元,加入超市股东会。
注册资本:50万元
股本结构:
出资方式
出资额(元)
所占比例
风险投资入股
200000
40%
同学投资入股
100000
20%
其他资金入股
200000
40%
初始投资项目估计(万元)
营业面积(m2)
40
一次性投入费用
金额
说明
货款
包括收银设备及桌椅、产品等。
装修费
根据面积确定具体装修费用
开办费
5
人员培训、工资、水电、通信等
项目准备金
金额
说明
保证金
10
预备流动金
8
初期店面租金
12个月,4元/平方米/天
最低准备金总额
前期投资总额
利润表
天使爱美丽超市
单位:元
年份
第一年
第二年
第三年
主营业务收入
737,
958,
1,117,
减:主营业务成本
154,
143,
167,
营业税金
44,
57,
67,
主营业务利润
538,
757,
882,
减:管理费用
314,
328,
329,
营业费用
39,
45,
50,
财务费用
0
0
0
营业利润
184,
383,
502,
减:所得税
46,
95,
125,
净利润
138,
287,
376,
加:期初未分配利润
0
99,
286,
可供分配利润
138,
387,
663,
减:提取法定盈余公积
13,
28,
37,
提取公益金
0
0
0
可供投资者分配利润
124,
358,
625,
减:提取任意盈余公积
24,
71,
125,
分配利润额
0
0
37,
未分配利润
99,
286,
463,
资产负债表
天使爱美丽超市
单位:元
项目
第一年期初
第一年期末
第二年期末
第三年期末
资产
流动资产
货币资金
437,
523,
753,
856,
短期投资
0
0
0
0
应收账款
0
126,
139,
147,
减:坏账准备
7,