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说明
目录
一、一般公共预算收支决算………………1
二、政府性基金收支决算…………………4
三、国有资本经营收支决算…………………5
四、社会保险基金决算………………………7
五、“三公”经费支出汇总情况……………9
六、预算绩效管理情况………………………10
七、政府举借债务情况说明…………………12
2017年度海南省省本级财政决算说明
一般公共预算收支决算
(一)一般公共预算收入决算
2017年,,%(与2016年同口径相比,下同),%,其中省本级地方一般公共预算收入231亿元,%,%。分税种看:
,%,我省房地产市场景气程度较高,销售量价齐增,%,带来增值税较快增长。
,%。我省经济持续向好发展,多个行业企业经营效益提高,%,制造业、批发零售业、%、%%。
,%。主要是我省居民收入水平稳步提高,尤其是房地产销售情况较好,其从业人员收入较高,工资薪金所得个人所得税增幅高于全省GDP等主要经济指标的增幅。
,增长34%,房地产市场销售火爆,该税种随之大幅增长。
,%。该税种是流转税的附加税,随着增值税的增长而增收。
土地增值税收入32亿元,%。房屋销售量价齐增,房地产增值幅度较大,带来该税种收入较快增长。
,%。,%。主要是地税部门调整了这两个税种的征期政策,城镇土地使用税和房产税比上年多收一个季度税款。
(二)一般公共预算支出决算
,%,%。一般公共服务支出、节能环保支出、城乡社区支出、金融支出、其他支出未完成年度预算,主要原因是:
,%。主要原因:;二是年底收回盘活约2亿元资金。
,%。,年度预算执行中分配给市县,转列市县支出。
城乡社区支出-,完成预算的-%。主要是用省本级收回存量资金1亿元补助市县特色产业风情小镇建设,冲减省本级当年支出,列市县支出。
,%。主要原因是我省贷款担保风险补偿项目采取事后补贴方式,2017年受我省贷款担保增速放缓、担保机构的代偿率控制较好等因素影响,实际资金需求量较少。
,%。主要是年初预留17亿元,在预算执行中,将基本支出的4亿元分配到具体科目,10亿元调整用于公路建设项目(214科目),3亿元结余资金未分配年底已收回。
2017年省本级国防支出、农林水支出、交通运输支出、粮油物资储备支出与调整预算数相比增加较多。原因如下:
,%。主要是中央年度执行中新增下达的专项补助资金较多,。
,%。主要原因是2017年中央基建资金新增安排红岭灌区工程建设资金5亿元、。
,%。。
,%。主要是从原列“一般公共服务支出”。
(三)税收返还和转移支付收支决算
2017年,省财政部门积极向中央反映我省现状,争取中央财政支持。,%。分项目看,,%;,%;,%。一般性转移支付收入中,争取财政部同意将我省海洋管理支出和海洋面积因素纳入对我省均衡性转移支付测算范围,,%,增幅位列全国第四;,阶段性财力补助1亿元。
通过中央转移支付和省级自有财力,继续加大省对市县均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、重点生态功能区转移支付以及其他各类一般性和专项转移支付。,%。其中:,%;,%;,%。
二、政府性基金收支决算
2017年,,%,%。省级政府性基金项目和政策依据见下表:
项目序号
项目名称
政策依据
征收对象
征收标准
文件名
文号
1
高等级公路车辆通行附加费
1.《海南经济特区机动车辆通行附加费征收管理条例》
(海南省人民代表大会常务委员会公告第54号)
汽油零售企业和使用柴油的机动车辆
,
,按
日征收标准为11元吨。
琼价费管[2013]153号
2
国家重大水利工程建设基金
海南省财政厅海南发展和改革委员会海南省水务厅关于印发《海南省国家重大水利工程建设基金征收使用管理实施细则》的通知
琼财企[2010]1297号
省级电网企业、拥有自备电厂企业和地方独立电网企业。
4厘/千瓦时(根据财税[2017]57号,2017年7月1日起标准降低25%,即按3厘/千瓦时征收)
3
国家电影事业发展专项资金
海南省财政厅海南省文化广电出版体育厅关于印发《海南省电影事业发展专项资金征收使用管理办法》的通知
琼财非税[2015]2086号
办理工商注登记的经营性
电影放映单位。
按电影票房收入的5%缴纳。
4
省级大中型水库库区基金
海南省财政厅海南发展和改革委员会海南省水务厅关于印发《海南省大中型水库库区基金征收使用管理实施细则》的通知
琼财企[2009]194号
在发电收入、
千瓦及以上的大中型水库和水电站
根据水库发电实际上网销售电量8厘/千瓦时。
5
小型水库移民扶助基金
海南省水务局海南省发展和改革委海南省财政厅关于印发海南省小型水库移民困难扶持资金使用与项目扶持实施方案的通知
琼水移民[2008]316号
省级电网企业
全省全部销售电量(除农村用电和居民生活用外)。
2017年,,增长2%,%。未完成预算的原因主要是国有土地使用权出让支出短支7亿元。
三、国有资本经营收支决算
(一)编制范围
根据《海南省人民政府关于试行国有资本经营预算的意见》(琼府〔2009〕48号)精神,2017年度海南省省本级国有资本经营预算编制范围为省直各部门及其下属行政事业单位投资创办的一级国有企业,包括国有独资企业、国有控股企业、国有参股企业,不包括一级企业再投资创办的二级企业、三级企业等。
(二)编制依据与原则
省本级国有资本经营预算收入按照《海南省省属企业国有资本收益收取管理暂行办法》(琼财企〔2009〕1700号)的规定和2014年省政府批复同意的省本级国有资本经营预算企业净利润上缴比例确定。
2017年,省本级国有资本经营预算收入是以企业2016年度实现净利润为计算依据,按四档超额累进比例上缴,实现净利润1,000万元以下的部分,按10%比例上缴;实现净利润1,000万元(含1,000万元)以上不足5,000万元的部分,按15%比例上缴;实现净利润5,000万元(含5,000万元)以上不足1亿元的部分,按20%比例上缴;实现净利润1亿元(含1亿元)以上的部分,按25%比例上缴。
(三)当年收支情况
2017年,,为预算的100%,%
,全部为企业利润收入。加上上年结余1万元,。,%,%,,。省本级国有资本经营预算支出中,资本性支出6,250万元,费用性支出771万元,其他支出8,466万元。
四、社会保险基金决算
2017年,,%;,%;,。各项基金预算执行情况如下:
(一)企业职工基本养老保险基金
,%。,%。,。
2017年,,其中,,,。
(二)机关事业单位基本养老保险基金
,%。,%。,。
2017年,,其中,,。
(三)城镇职工基本医疗保险基金
,%。,%。,。
2017年,。其中,,。
(四)居民基本医疗保险基金
省本级居民基本医疗保险基金收入7,086万元,基金支出7,144万元,基金当年结余-328万元,滚存结余18,032万元。
(五)工伤保险基金
省本级工伤保险基金收入10620万元,%。基金支出4,066万元,%。基金当年结余6,554万元,。
2017年,,全年1,226人次享受工伤保险待遇。
(六)失业保险基金
,%。,%。基金当年结余9,953万元,。
2017年,,共为4