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公司财务管理规定范文3篇
公司财务管理规定范文1
第一章财务管理目的
第一条维护企业全部者的利益,按企业全部者的要求对企业资产进行管理,达到企业资产保值增值的目的。
其次章财务管理工作职责
其次条制订并监督执行公司财务管理制度,审核下属公司制度的制订,报总公司董事长批准,并监督其执行状况。
第四条每年初搜集公司的生产经营安排,分季度比照安排执行状况,分析完成或未完成安排的缘由,报总经理。
第五条对公司的资产进行管理。
第六条规范企业财务行为。
第七条参加企业经营管理,各条块的财务人员应参加本企业重大经济活动及经济合同的签定,对合同未经各部门会签即要求付款的状况,财务人员有责任提出异议,并上报公司总经理。
第八条执行公司会议制度,定期参与工作会议,汇报工作,解决问题。
第九条明晰企业总体资产状况。
第三章资产管理
第十条流淌资产的管理
第十一条固定资产管理
、外借、出售、捐赠、报废固定资产须经董事长审批通过,方可执行。
,参照总公司物资管理规定执行。
。
第四章内部报销的管理
第十二条本规定适用于公司。
第十四条报表种类
、损益表、报表分析
(依据公司的不同行业性质制定的内部报表)
第十五条上报时间
:每月12日、22日分别报告前十日财务收支状况,2日报告上月财务收支状况。遇节假日顺延。
、损益表、报表分析:每月10日前上报。
:每月10日前上报。
第十六条报表要求
、完整。
。
、不常有的财务收支状况,并具体附于文字说明。
。
第十七条对各条块执行制度状况的管理
,并由董事长确定处理措施
,一经发觉,应由当事人少交书面检查,上报董事长,并按分级管理条例,对相应负责人追究责任。
公司财务管理规定范文2
第一章总则
第一条为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作,刚好、精确、完整地记载、反映公司财务状况,供应真实、牢靠的财务资料,结合公司业务特点和管理要求,特制定本规定。
其次条本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。
第三条本规定目标:
1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制,确保公司经营管理目标的实现。
2、堵塞漏洞、消退隐患,爱护单位资金和财产的平安、完整。
3、规范单位会计行为,保证会计资料真实、牢靠、完整。
4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。
其次章货币资金管理
第四条本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。
第五条建立货币资金业务的岗位责任制,明确岗位的职责、权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分别、制约和监督。
1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。
2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第六条单位应当根据规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务,财务人员有权拒绝办理。
第七条单位取得的货币资金收入应刚好入账,不得私设小金库,不得设账外账。
第三章现金管理
第八条财务应当加强库存现金限额的管理,核定的库存限额不得超过1010元,超过库存限额的现金应刚好交存银行。
第九条必需在《现金管理暂行条例》规定的范围内运用现金,不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的运用范围包括:职工工资、津贴、个人劳务酬劳、依据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定须要支付的其他支出。
第十条应当加强现金的管理,明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。
第十一条现金收入应刚好存入银行,不得用于干脆支付单位自身的支出,不得坐支现金。
第十二条应当定期和不定期地进行现金盘点,确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要仔细记载现金日记账,并与会计核对总分类账,保证账账、账款相符,不得白条抵库和挪用现金。
5、两个月未收回的款项由财务分别报各经营部门、主管副总经理及总经理,由主管副总经理或总经理指派专人限期催收,并相应扣罚相关部门的考绩分数。
第八章合同管理
第三十条经济合同是制约和规范甲乙双方经济行为的契约,凡公司与外单位发生的租赁、广告、演出等业务必需签订经济合同或协议。签订各类合同或协议必需遵守《合同法》,所列条款要科学严密。
第三十一条各部室签订的经济合同,必需报总经理审批后加盖行政章生效;经营部、公司签订的会议或演出租赁协议,由经营部、公司负责人签留意见并加盖合同专用章后生效;审批后的合同或协议原件必需二日内交财务备案。
第三十二条合同价款的支付和结算
1、施工合同签订后,工程款按所签合同执行。工程进度款的支付,由施工方向公司该项目负责人报送经工程项目监理签字认可的工程量和预算定额核算的工程价款结算表,按结算程序报主管领导批准后,由财务办理结算手续。待工程全部完工并验收合格后,按规定留足审定值的3%5%的工程质量保证金(期限不少于一年),其余款项进行支付。
2、设备等选购 合同的支付和结算。合同签订有预付款的按合同规定支付预付款,货到验收合格后,依据验收凭据,按合同规定办理结算手续,并留合同价款的3%5%,期限不少于一年的质量保证金。
第九章税务发票和内部票据管理
第三十三条票据及有关印章的保管
1、财务要加强货币资金票据(发票、门票和电影票等)的管理,明确各种票据的购买、印制、保管、领用、注销,并设登记簿进行登记,防止空白票据的遗失和盗用。
2、加强银行预留印鉴的管理。银行预留印鉴章(财务专用章和个人名章)应由会计保管。严禁一人同时保管印章和票据。
3、应确保各种票据的完整无缺。
第三十四条发票的管理
1、发票领用、保管
①由出纳领购、保管、整理、缴销;会计设登记簿进行登记;
②发票由出纳人员专人保管、专柜存放;
③发票的开据原则上应在结账同时开据并由经办人签字。公司经营部门人员外出结款需供应发票的,由经营部门经理同意后,方可办理开票手续,并于15日内完成款项结算工作;
2、发票开据、作废
①发票要序时、序号开具,不得虚开、代开、跳号、开大头小尾发票;
②发票作废时必需一式三联加盖作废戳记章;
第三十五条支票管理
1、建立支票领用登记簿,凡领用支票必需履行手续,出纳员登记、经办人签字。
2、领用空白支票,需先填写领用申请单,领导批准后方可领取支票。支票结算完毕后,由经办人将票头和经领导审批后的发票交出纳注销支票,未经出纳注销的支票由领用人负责。
3、签发空白支票必需填写日期和用途。作废支票必需加盖作废章,妥当保管。
4、接收业务单位转账及现金支票,出纳人员应刚好办理转账业务,不得由他人代办。
第十章财务开支管理
第三十五条财务开支审批原则和管理方法
财务各项开支必需坚持先审批,后支付的原则。实行大额财务开支由总经理办公会议探讨审定,总经理批准;小额财务开支由部门经理报分管副总经理审核后,总经理审批或审批的管理方法。
第三十六条费用报销手续
1、各项费用开支必需有合法的票据,票据背面由经办人签名并列明事由,大额或内含多项费用支出应附相关发票附表,由财务人员审核,第十八条购入的财产必需由经手人、验收人、主管负责人、审批人四者在原始凭单上签字后,财务方可赐予报销
第十一章财务人员岗位职责
第三十六条会计人员岗位职责
1、严格遵守国家有关财务工作的法律、法规和各项制度,仔细学****并严格执行《会计法》。
2、负责各种业务核算及账务处理。审核原始凭证,填制记账凭证。登记总账、明细分类账,做到账证相符、账账相符、账表相符。会计账薄要按月结账。
3、按时编制会计报表,按规定要求供应有关数据,为领导决策供应依据。
4、定期与出纳及相关人员核对有关账目,帮助、督促经营部门根据《应收账款明细表》内容对各类应收款项予以核查、催收。
5、按月计提各项税金,确保税金刚好足额缴纳。办理税务有关事宜,供应税务部门所需各类纳税资料。
6、做好年度财务预决算的编制、汇总和上报工作,刚好办理财政的资金拨付工作。
7、对指定保管的印章应加强管理,不得作为他用。
8、负责会计档案的整理、归档及平安工作。
9、协作好各部门工作。
10、完成领导布置的临时工作。
第三十七条出纳员岗位职责
1、负责现金、银行存款工作,登记现金、银行账,并于每月底记完账后编制当月银行存款调整表和出纳报告单。
2、出纳要随时驾驭银行余额,刚好向领导反映,保证资金的支付。
3、支付款项时必需复核票据数额的精确性和手续是否完备,对不符合要求的票据拒绝办理。
4、管理好空白发票、支票及有价票据,负责票据的领购、保管、整理、缴销。
5、依据办公室下发的人事通知,按时编制和发放工资、计算个人所得税、登记个人住房公积金台账。
6、办理税务和银行有关事宜。
7、完成领导交办的临时工作。
第三十八条保管岗位职责
1、办理物品入库验收、登记和领用出库手续;
2、按类别建立固定资产和耗材明细账,确保账物相符、账账相符。
3、根据常备物品的用量状况,向部门申购人供应需求建议。
4、对交还的物品,分门别类,分别上账入库。
5、负责库房物品的存放平安,严防物品霉烂变质及发生火灾、失盗、爆炸等事故,定期对库房进行清理,保证库存物品堆放有序,领用科学。
6、对库存物品要做到心中有数,必要时供应运用建议。
7、对各部门、各岗位设备专人管理清单做备份管理,并就相应的资产调整事宜对清单做增补、删减。
8、每年依据固定资产账及设备专人管理清单对公司资产进行盘点、清理,并就设备、资产的报损修理事宜提出建议。
9、完成领导交办的其他工作。
公司财务管理规定范文3
为了加强公司餐厅的财务管理,结合餐厅实际状况,特制定如下规定:
一、餐厅财务由公司财务负责指导监督,实行独立核算。
二、餐厅的小灶的核算有餐厅分账核算统一管理。
三、收入:
1、刷卡收入。以公司现有职工人数根据早餐2元,午餐8元晚餐5元的标准刷卡,月末餐厅根据职工刷卡次数与标准计算出当月金额向公司清算,因故障或其他缘由未能刷卡的,须要写明缘由并经上级领导批准后方能向公司清算。
2、款待收入。以公司批准的款待凭证按实际发生的金额清算。没有公司批准的不准清算收入。
四、主、副食的选购 :选购 要实际招标,选定信誉良好、物美价廉的供应商。做到选购 成本低廉,食品优质平安。餐厅选购 的商品必需严格执行规定的出、入库数据精确无误。
1、入库:选购 物品由库存管理员和餐厅会计共同验收,有餐厅会计开具入库单。经选购 人员、库管员、餐厅会计分别签字后,库管员入库并记仓库账。餐厅会计记财务账。
2、出库:指定专人负责领料。领料人依据须要提出领料清单,经餐厅主管批准后到仓库领料。库管员依据批准的领料清单发料并开具出库单。出库单领料人、发料人必需填写齐全。由库管员、餐厅会计分别记账。
3、盘库:月末餐厅有关人员会同公司财务人员参与盘点。以仓库账本月末库存数为准,对仓库物品逐一盘点,填写仓库盘点表。盘点人员在盘点表上签字。要求仓库物品与仓库账相符,仓库账与财务账相符,做到账账相符、账物相符。