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商业保理企业管理办法2022-2023最新版本
商业保理企业管理方法最新版全文
第一章总则
第一条立法依据
为规范商业保理企业经营行为,防范行业风险,促进商业保理行业健康发展,依据《合同法》、《公司法》、《物权法》和有关外商投资的法律、行政法规,特制定本方法。
其次条适用主体
在中国境内投资设立的商业保理企业适用本方法。
第三条商业保理企业
本方法所称商业保理企业是指特地从事保理业务的非银行法人企业。保理业务是指商业保理企业受让应收账款的全部权利及权益,并向转让人供应应收账款融资、管理、催收、还款保证中至少两项业务的经营活动。
依据应收账款到期前是否预先支付相应对价,保理业务分为融资保理和非融资保理。依据受让人是否保留对转让人的追索权,保理业务分为有追索权保理和无追索权保理。
第四条再保理企业
本方法所称再保理企业是指主营业务为再保理业务、且融资保理业务达到肯定规模的商业保理企业。再保理业务是指受让其他商业保理企业的再转让应收账款的保理业务。
第五条应收账款
本方法所称应收账款,是指企业因供应商品、服务或者出租资产而形成的金钱债权及其产生的收益,但不包括因供应金融服务形成的债权、因票据或其他有价证券而产生的付款恳求权。
第六条属地管理
商务部负责全国商业保理行业管理工作。地市级及以上地方人民政府商务主管部门负责所辖行政区域内商业保理企业监督管理工作。
第七条行业自律
全国性商业保理行业组织应在商务部的指导下,发挥行业自律作用,引导行业规范发展。
其次章设立
第八条设立条件
设立外商投资商业保理企业应符合以下条件:
(一)实缴资本不低于5000万元,主出资人申请前一年总资产不低于5000万元人民币,投资者及关联实体无违法违规记录;
(二)经营期限一般不超过30年,在中西部设立企业的经营期限一般不超过40年。
第九条设立程序
设立外商投资商业保理企业应根据下列程序办理:
申请人应向省级商务主管部门报送规定的申请材料。商务部门应自收到申请材料之日起,在规定时间内做出是否批准的确定,对于批准设立的,颁发外商投资企业批准证书,对于不予批准的,应说明理由。
发放批准证书时,行业分类选择租赁及商务服务业项下的其他商务服务(国民经济行业分类第749款)。
第十条申请材料
设立外商投资商业保理企业时,申请人应提交下述材料:
(一)公司章程及其附件;
(二)投资各方的银行资信证明、登记注册证明;
(三)投资各方经会计师事务所审计的最近一年的审计报告;
(四)拟设立企业董事会成员名单及投资各方董事委派书。
申请人拟将国有资产投入到中外合资、合作商业保理企业的,还应供应资产评估报告。
第十一条登记
设立外商投资商业保理企业的申请人,在获得外商投资企业批准证书后,在工商行政管理部门登记注册。
设立内资商业保理企业的申请人,根据《公司法》有关规定登记设立。
第三章备案、变更及注销
第十二条备案要求
商业保理企业依法设立后,应按下述要求进行备案:
(一)在境内合法设立;
(二)公司名称及经营范围含有商业保理或保理字样;
(三)主要股东近三年内没有违法违规记录;
(四)拥有2名以上具有5年以上从事保理或相关行业从业阅历的高级管理人员;
(五)具有良好的公司治理结构、健全的组织架构、完备的管理制度和完善的业务处理系统;
(六)商务主管部门规定的其他条件。
第十三条备案类型和标准
(一)规模商业保理企业。
融资保理业务余额超过1亿元(含)的商业保理企业,应向工商登记注册地省、自治区、直辖市商务主管部门申请规模商业保理企业备案。
(二)再保理企业。
主营业务为再保理业务,且融资保理业务余额在40亿元人民币以上的商业保理企业,可向工商登记注册地省、自治区、直辖市人民政府商务主管部门申请再保理企业备案。
(三)其他商业保理企业。
除规模商业保理企业和再保理企业以外的商业保理企业,应向工商登记注册地设区的市人民政府商务主管部门申请其他商业保理企业备案。
商务部可依据详细状况调整商业保理企业备案类型及标准,以公告的形式公布。
第十四条备案材料
商业保理企业应在设立之日起45个工作日内向备案机关提交下列材料:
(一)商业保理企业备案表(附件1);
(二)《企业法人营业执照》(副本)复印件;
(三)组织机构代码证复印件;
(四)税务登记证(副本)复印件;
(五)主要股东(持股5%以上)名单、持股比例,控股股东及其限制的企业名单;
(六)股东承诺函(附件2);
(七)法定代表人、董事、监事、高级管理人员履历表;
(八)公司章程;
(九)主管部门要求的其他文件。
规模商业保理企业、再保理企业应在备案前与商务部商业保理业务信息系统完成数据对接。备案时除提交上述材料外,还应向备案机关提交下列材料:
(一)商业保理业务信息系统生成的上一月度融资保理业务经营状况表;
(二)信息披露承诺函(附件3)。
外商投资商业保理企业还应供应《外商投资企业批准证书》。
第十五条备案查询
备案机关对已完成备案的商业保理企业授予全国统一编号,并通过商业保理业务信息系统供应公众查询服务。
商业保理企业应在获得备案编号后3个工作日内登录商业保理业务信息系统填报相关备案信息。
第十六条备案变更
商业保理企业应在下列事项发生之日起10个工作日内向备案机关办理变更手续,并通过商业保理业务信息系统完成备案信息变更。
(一)设立、撤销分支机构;
(二)合并或者分立;
(三)变更名称、注册地址、企业类型;
(四)变更实缴资本;
(五)变更法定代表人、董事、监事、高级管理人员;
(六)变更出资额占公司资本总额5%以上或者持股占公司股份5%以上的股东;
(七)变更备案类别。
第十七条备案注销
商业保理公司不再从事保理业务,且不再担当任何应收账款的垫付或回购责任的,应在终止保理业务之日起15个工作日内通过商业保理业务信息系统对外公示一个月。公示无异议后,向备案机关办理注销手续。
第四章业务管理
第十八条基本规则
商业保理企业开展保理业务,应当与应收账款转让人签订保理合同,明确双方的权利和义务、纠纷和风险的处理原则以及违约责任。
商业保理企业应建立健全内部限制制度,完善业务管理方法和操作规范,制定适合叙做保理业务的应收账款标准。
商业保理企业应遵守国家相关法律法规,保守客户商业隐私。
第十九条禁入范围
商业保理企业不得从事下列活动:
(一)汲取存款;
(二)发放或受托发放贷款;
(三)受托投资;
(四)国家规定不得从事的其他活动。
商业保理企业不得基于不合法基础交易合同、寄售合同、逾期应收账款、权属不清的应收账款开展保理业务。
其次十条业务规则
商业保理企业经营保理业务应遵守以下规则:
(一)应收账款融资。
商业保理企业应基于以下三类应收账款供应融资:
。
,其中至少一笔应收账款已形成。
,其中至少一笔应收账款已形成。前述基础合同应基于同一债权人供应同类商品、服务或者出租同类资产的行为。
商业保理企业应严格审核基础交易合同等资料的真实性与合法性;审核债务人的资信、经营及财务状况,合理推断应收账款质量,包括出质、转让状况以及账龄结构等;重点审查因供应服务或出租资产所产生的应收账款,以及初始债权人和债务人为关联企业的应收账款。
(二)应收账款管理。
商业保理企业可向转让人供应所转让应收账款的回收状况、逾期账款状况、对账单等各种财务和统计报表,帮助其进行应收账款管理。
(三)应收账款催收。
商业保理企业可对所受让的应收账款进行收付结算与催收,但不得在未受让应收账款的情形下受托从事催收业务。
(四)还款保证。
商业保理企业可在非融资保理业务中,对受让的到期无法从债务人处收回的应收账款担当垫付责任,或在有追索权保理业务中,对转让的到期无法从债务人处收回的应收账款担当回购责任。
其次十一条融资方式
商业保理企业可通过金融机构贷款、托付贷款、发行债券、股权融资及其他合法途径获得融资。
其次十二条不良应收账款
商业保理企业的融资保理业务项下应收账款根据逾期天数分为正常、关注、次级和损失4类。后2类为不良应收账款。
尚未到期的应收账款属于正常类。
逾期1-90天的应收账款属于关注类。
逾期91-180天的应收账款属于次级类。
逾期181天以上的应收账款属于损失类。
逾期是指在无商业纠纷的合同项下债务人未在约定期限内(含展期)付款的行为。
在非融资保理或有追索权保理业务中,商业保理企业履行垫付或回购义务后,应将所涉及的应收账款纳入不良应收账款管理。
其次十三条风险计量
商业保理企业风险资产与或有负债之和与风险系数的乘积不得超过10倍,再保理企业不得超过15倍。
风险资产根据商业保理企业的资产总额与现金、银行存款、国债之差确定。或有负债根据商业保理企业担当还款保证责任的应收账款余额与对外担保余额之和确定。
商业保理企业不良应收账款率不超过5%的,风险系数按1计算;不良应收账款率超过5%(含)但不超过10%的,风险系数按不良应收账款率的180倍与8之差计算;不良应收账款率大于10%(含)的,风险系数按10计算。
其次十四条风险管理
商业保理企业可利用信用担保、信用保险、保证保险等增信措施管理应收账款风险。
其次十五条风险计提
商业保理企业应在税前计提不低于融资保理业务期末余额1%的风险打算金。
其次十六条风险集中度
商业保理企业受让同一债务人的应收账款,不得超过风险资产总额的50%。再保理企业不得超过15%。
其次十七条关联交易
商业保理企业受让以其关联企业为债务人的应收账款,不得超过风险资产总额的40%。再保理企业不得超过10%。
商业保理企业对作为债权人的关联企业供应保理服务时,定价应合理、公允,交易条件不得明显优于非关联企业。
其次十八条业务报告
商业保理企业应在应收账款受让、变更及注销当日,通过商业保理业务信息系统报送相关信息。
商业保理企业应于每月结束后15个工作日内,通过商业保理业务信息系统报送《企业经营状况统计表》,并于每年3月31日前通过商业保理业务信息系统报送上一年度资产负债表和损益表,并上传经审计机构审计的上一年度财务报告。
商业保理企业报送的信息应刚好、精确、真实、完整,不得有意隐瞒或虚报。
商业保理企业应保存保理业务相关资料3年以上,保存再保理业务相关资料5年以上。
其次十九条重大事项报告
商业保理企业应在发生超过净资产10%的重大损失或赔偿、发生重大待决诉讼或仲裁、获得单笔金额超过净资产10%的融资5个工作日内,通过商业保理业务信息系统报送相关信息。