文档介绍：企业内部控制-质量培训费控制方案
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质量培训费控制方案
方案名称
质量培训费控制方案
受控状态

编号

执行部门

监督部门

考证部门

一、方案规划
11>. 目的
为规范、指导公司质量培训费控制工作,为质量培训费的预算、开支报销及核算工作提供支持,依据公司培训管理制度及相关财务规定,特制定本方案。
2. 适用范围
本方案适用于公司质量培训费的管理控制工作,该项费用的具体发生部门包括人力资源部、质量管理部、生产管理部及生产车间、班组。
3. 相关定义
质量培训费是指为达到质量要求或改进产品质量,提高相关人员的质量意识和质量管理的业务水平所支付的培训费用。具体费用项目如表6-1所示。
表6-1 质量培训费具体项目明细表
类别
项目
相关说明
直接费用
课程费
用于支付质量培训课程及相关服务的费用

课时费
用于支付给授课培训讲师的人工费用
间接费用
场地及设施设备费
用于场地租赁或培训的固定资产和设备设施投入的费用

教材、教具、资料费
用于培训教材及资料的购买、印刷、制作及完成培训教学所需的消耗性材料等费用

培训差旅费
实施外部培训时,从工作地到培训举办地的长途交通费和住宿费

培训项目管理费
对质量培训项目涉及的管理人员、学员、培训讲师的表彰奖励、员工学历与学位晋级奖励等费用,由人力资源部制表申报

鉴定认证费
用于公司内部岗位任职资格认证、鉴定的考试评定等费用

接待费
用于外聘培训讲师的交通、食宿等费用

员工工时损失费用
受训员工因培训不能工作而造成的工时损失费用
二、质量培训费的控制办法
(一)质量培训费预算管理
“先预算、后使用,先审批、后执行”的原则,质量培训费也不例外。质量管理部、生产管理部在拟订本年度的培训计划时,要明确本部门的质量培训计划,并进行费用预算,报人力资源部审批。
、生产管理部的质量培训费预算,列入人力资源部年度质量培训费预算总额,按财务部规定的相关程序审批。
,按照质量管理部、生产管理部的年度培训需要,在质量管理部、生产管理部及人力资源部之间进行分配。
。质量培训经理应填写《质量培训项目申报表》(如表6-2所示),详细列支该项培训的费用预算,经批准后实施。
表6-2 质量培训项目申报表
编号: 填表日期: 年月日
质量培训
项目名称

培训对象
□
□
□
培训主办部门

培训类别
□部门级□公司级
培训人数

□内部培训□外出培训
培训时间
月日至月日

□团体□非团体
培训地点

评估方式
□一级□二级
□三级□四级
培训目的
1.
2.
3.
培训内容
1.
2.
3.
培训费用预算
费用项目
金额(单位:元)

合计

质量培训经理

部门主管

人力资源部

财务部

主管副总

,应分年度预算,并给出说明。
(二)质量培训费报销控制
。
“谁主办、谁负责”以及“专款专用”的原则。质量培训经理是培训费用使用的直接责任人,应当确保质量培训费切实用到质量人员、生产人员及质量手册责任人的培训上,在确保合理、合规使用的同时,确保培训效用的最大化。
,以质量培训项目的形式报销。预算外的质量培训费需报总经理或董事长批准。各级管理人员的审批权限如表6-3所示。
表6-3 质量培训费审批权限一览表
费用标准
审核
审批
批准
元以下(不含元)
部门经理
人力资源部经理
财务部经理
元以上
人力资源部经理
财务部经理
总经理或董事长
,通过财务流程报销后,由财务部出纳人员办理预算额度内的支付业务。
,应如实提供下列报销凭证。
(1)《质量培训项目申报表》、《质量培训项目评估表》(如表6-4所示)、《质量培训考勤表》。
表6-4 质量培训项目评估